〖獨自徘徊〗 追問

2018-03-21 11:09

老師，這筆業務應視同銷售啊，如果分錄上不確認收入，企業所得稅上不是得調整么？ 
          另外，分錄上不用先做轉出么？

張艷老師 解答

2018-03-21 11:13

不用視同銷售了，太麻煩了，可以簡化，直接做進項轉出就好了。

〖獨自徘徊〗 追問

2018-03-21 11:36

老師您好還有最后一個疑問：進項稅額這個科目我月底是不是得像以下分錄結轉 
借： 應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出（既然轉出這里是不是得多個分錄遞減下面的進項？） 
        應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 
 
貸： 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 
        應交稅費--應交增值稅—轉出未交增值稅（差額，假如銷項大于進項） 
 
借：應交稅費--應交增值稅—轉出未交增值稅 
貸：應交稅費—未交增值稅

張艷老師 解答

2018-03-21 12:42

您這幾個分錄是本月計算需要繳納增值稅的情況下才需要做的。如果計算后本月形成留抵稅額的話，是不用做結轉增值稅分錄的。