Luck Fairy 追問

2018-03-21 08:52

那豈不是一簽訂合同就算一筆應收了？

鄒老師 解答

2018-03-21 08:52

你好，不是簽訂了合同的時候，而是對外銷售貨物或提供了服務的時候才確認收入，同時做應收

Luck Fairy 追問

2018-03-21 08:54

因為這個實際結余=合同金額-總計回款，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-03-21 08:54

你好，在計算應收賬款期末余額的時候可以這樣計算

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:16

我現在建賬，可以用這個金額掛應收嗎

鄒老師 解答

2018-03-21 09:17

你好，可以以這個數據作為期初數的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:21

老師我有個問題問了好久沒人理我，能幫忙解答嗎

鄒老師 解答

2018-03-21 09:22

你好，具體是什么問題

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:23

就說我籌建期原來2016年填報匯算清繳這樣做對不對？會計賬管理費用-開辦費-50萬（其中招待費20萬），財務費用2萬，會計利潤-52萬，匯算清繳填報：納稅調增52萬，調整后所得為0，應納稅所得額0.老師，2016年會計賬和匯算清繳已經這樣做了，您就說我這樣填報對不對？如果不對，怎樣填報為好？

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:30

既然匯算清繳是調表不調賬，會計賬我計入管理費用和財務費用，那匯算清繳就調表就行，這樣填報可以不？

鄒老師 解答

2018-03-21 09:41

你好，只需要做納稅調整增加應納稅所得額就可以了 
可以的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:46

2017年會計賬計入了管理費用各明細科目，匯算清繳可以按2016年那樣填報嗎？

鄒老師 解答

2018-03-21 09:47

你好，你17年仍然是籌建期嗎

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:51

17年還是籌建期，沒有收入

Luck Fairy 追問

2018-03-21 09:53

困惑的是，2016年如果我納稅調增，是把所有的費用（管理費用、財務費用，招待費）全部調增嗎？

鄒老師 解答

2018-03-21 09:58

你好，是的，籌建期不允許有虧損，所以需要全部調增的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:03

那2017年管理費用是計入明細，也可以全部調增（包含財務費用、招待費）？

鄒老師 解答

2018-03-21 10:05

你好，費用化支出計入管理費用的開辦費，然后匯算清繳予以調整

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:09

就17年計入管理費用的各個明細科目，沒有計入開辦費

鄒老師 解答

2018-03-21 10:13

你好，籌建期仍然需要計入開辦費明細，而不是計入各自明細的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:20

就是管理費用-辦公費、差旅費這些2級明細

鄒老師 解答

2018-03-21 10:21

你好，不可以這樣處理的，所有費用化支出都是計入開辦費明細的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:22

是這樣，管理費用-開辦費-辦公費？

鄒老師 解答

2018-03-21 10:22

你好，就是管理費用-開辦費這樣設置明細

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:22

我們都只是到2級科目

鄒老師 解答

2018-03-21 10:23

你好，只需要到管理費用——開辦費就可以的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:24

哦，那這么說我2016年匯算清繳可以按籌建期申報，2017年的匯算清繳就按正常的申報，不按籌建期申報

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:29

可是匯算清繳是調表不調賬呀，我可以不用調賬呀，只能說科目不規范，但匯算清繳申報我還是調增呀？

鄒老師 解答

2018-03-21 10:31

你好，知道科目不規范，就需要調整過來 
而不是任由其繼續錯誤下去的

Luck Fairy 追問

2018-03-21 10:58

謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2018-03-21 11:01

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！