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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2018-03-20 17:37

借;應(yīng)交稅費(fèi)   貸;銀行存款 
開具發(fā)票 借;應(yīng)收賬款   等科目  貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額 )

sophia 追問

2018-03-20 17:43

謝謝,建筑企業(yè)收到的材料17%和3%的增值稅專用發(fā)票,都能記入進(jìn)項(xiàng),抵扣么?本身稅率是11%

鄒老師 解答

2018-03-20 17:44

你好,是的,取得與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的,而不去區(qū)分進(jìn)項(xiàng)稅率是不是與銷項(xiàng)稅率一致的

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借;應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款 開具發(fā)票 借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額 )
2018-03-20 17:37:48
你好,收到了什么業(yè)務(wù)的發(fā)票
2020-01-09 12:50:05
?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-08-28 04:26:15
您好,您的處理是正確的。但您開票時(shí)需要確認(rèn)增值稅,若涉及預(yù)繳企業(yè)所得稅還需要在賬上體現(xiàn)。
2020-06-03 13:46:50
你好,是用于職工住宿還是?
2018-06-07 17:59:26
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