道路施工企業(yè)，先按2%預(yù)交增值稅，怎么賬務(wù)處理？按11%開票以后怎么處理？

鄒老師

职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-03-20 17:37

借；應(yīng)交稅費貸；銀行存款
開具發(fā)票借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

sophia 追问

2018-03-20 17:43

謝謝，建筑企業(yè)收到的材料17%和3%的增值稅專用發(fā)票，都能記入進項，抵扣么？本身稅率是11%

鄒老師解答

2018-03-20 17:44

你好，是的，取得與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的進項是可以抵扣的，而不去區(qū)分進項稅率是不是與銷項稅率一致的

借；應(yīng)交稅費貸；銀行存款開具發(fā)票借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

2018-03-20 17:37:48

你好，收到了什么業(yè)務(wù)的發(fā)票

2020-01-09 12:50:05

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費用銷售費用財務(wù)費用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用借：管理費用/原材料應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費借：工程施工--人工費貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用借：工程施工--機械使用費應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費借：工程施工--其他直接費貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-08-28 04:26:15

您好，您的處理是正確的。但您開票時需要確認(rèn)增值稅，若涉及預(yù)繳企業(yè)所得稅還需要在賬上體現(xiàn)。

2020-06-03 13:46:50

你好，是用于職工住宿還是？

2018-06-07 17:59:26