- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-03-20 17:37
借;應交稅費 貸;銀行存款
開具發票 借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )
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借;應交稅費 貸;銀行存款
開具發票 借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額 )
2018-03-20 17:37:48

你好,收到了什么業務的發票
2020-01-09 12:50:05

?一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業務收入
貸:主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工
2021-08-28 04:26:15

您好,您的處理是正確的。但您開票時需要確認增值稅,若涉及預繳企業所得稅還需要在賬上體現。
2020-06-03 13:46:50

你好,是用于職工住宿還是?
2018-06-07 17:59:26
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sophia 追問
2018-03-20 17:43
鄒老師 解答
2018-03-20 17:44