價值觀 追問

2018-03-19 13:28

老師，12月末要計算的不是一年所得稅而是第四季度所得稅是嗎?

價值觀 追問

2018-03-19 13:30

那第一季度和第四季度如果有繳納所得稅，第一季度是3月計提所得稅，4月繳納，幾月結(jié)轉(zhuǎn)?

鄒老師 解答

2018-03-19 13:32

你好，是的 
3月份計提三月份結(jié)轉(zhuǎn)的

價值觀 追問

2018-03-19 13:35

3月份當(dāng)時沒有計提沒有結(jié)轉(zhuǎn)，直接四月繳納了。我是不是12月補計提第一季度所得稅然后補結(jié)轉(zhuǎn)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅分錄這么寫

鄒老師 解答

2018-03-19 13:35

你好，是的 
計提 借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 
結(jié)轉(zhuǎn) 借；本年利潤  貸；所得稅費用

價值觀 追問

2018-03-19 13:37

還有季度結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，到年末的時候結(jié)轉(zhuǎn)第四季度企業(yè)所得稅，然后在把本年利潤貸方余額分配到未分配利潤，借利潤分配_未分配利潤  貸本年利潤。這樣一年賬結(jié)束嗎

鄒老師 解答

2018-03-19 13:38

你好，是的，把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配——未分配利潤，一年的賬務(wù)處理就 結(jié)束了的

價值觀 追問

2018-03-19 13:49

老師，原來外賬季度預(yù)申報所得稅的時候，其實票據(jù)還不齊全，她是隨便填寫的。我一年票據(jù)都錄入進(jìn)去后的本年利潤*25%，不會等于4個季度預(yù)先繳納的所得稅，這個有影響嗎<br>

鄒老師 解答

2018-03-19 13:55

你好，季度只是預(yù)交，匯算清繳根據(jù)差額做補計提分錄就是了

價值觀 追問

2018-03-19 14:58

老師，我發(fā)現(xiàn)4月有繳納所得稅，同時4月也有把所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，請問我現(xiàn)在是不是只需要補計提，繳納和結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)有了就不需要補了?另外我在想如果有繳納和結(jié)轉(zhuǎn)，是否可以不計提也可以?

鄒老師 解答

2018-03-19 15:01

你好，如果你之前計提的數(shù)據(jù)是正確的，就不需要補計提了

價值觀 追問

2018-03-19 18:45

老師，我發(fā)現(xiàn)我補計提第一季度后2017年利潤表里三利潤總額減所得稅費用有計提的那筆，如果沒有補計提那筆，財務(wù)報表中所得稅費用為0了，這個是什么原因呀?所得稅這筆原來有繳納分錄，借應(yīng)交稅費_所得稅費用 貸銀行存款，為什么財務(wù)報表里沒有顯示

鄒老師 解答

2018-03-19 18:59

你好，你做這個分錄   借應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅   貸銀行存款，只會影響資產(chǎn)負(fù)債表的 銀行存款，應(yīng)交稅費的，不影響利潤表的所得稅費用的 
你做計提所得稅費用分錄，借；所得稅費用   貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 ，這個分錄才會影響利潤的所得稅，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費，未分配利潤的

價值觀 追問

2018-03-19 21:31

。老師，你解釋完，我理解了，計提所得稅對財務(wù)報表的影響了。那我這種3月沒有計提所得稅，4月繳納所得稅并把所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，那我12月最好是補計提所得稅還是不計提?我原來以為實際有繳納，而且也有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，計提不計提都不會影響財務(wù)報表。不過現(xiàn)在這樣情況，我要不要補好?

價值觀 追問

2018-03-19 21:33

所得稅計提，繳納，結(jié)轉(zhuǎn)，這3個本來要在3月操作的，但只在4月做了繳納和結(jié)轉(zhuǎn)，如果補的話，是不是也只需要補計提所得稅，不需要再補結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用?

鄒老師 解答

2018-03-19 21:46

你好，你當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是？ 
需要補計提，沒有計提就沒有計入所得稅費用，就不會有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

價值觀 追問

2018-03-19 22:02

當(dāng)時4月有2筆，一筆是借應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅貸銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)是借本年利潤貸所得稅費用。然后就是計提沒有做

鄒老師 解答

2018-03-19 22:04

你好，這樣的話就只需要補做一筆計提分錄就可以的

價值觀 追問

2018-03-19 22:05

好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)

鄒老師 解答

2018-03-19 22:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！  
晚安