企業(yè)向外單位出售A產(chǎn)品10噸,單價為每100 元,價款合計1000元.增值稅銷項稅額為130元,款項已經(jīng)收到。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,該產(chǎn)品賬面的生產(chǎn)成本為每噸80元。分錄
歡喜的帽子
于2024-01-07 13:45 發(fā)布 ??262次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
2024-01-07 13:46
您好,借:銀行 1130 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 130
借:主營業(yè)務(wù)成本 800 貸:庫存商品 800
相關(guān)問題討論

這話是錯的,銷售成本等于庫存商品的成本,不包括增值稅
2015-12-18 20:47:53

您好,借:銀行 1130 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 130
借:主營業(yè)務(wù)成本 800 貸:庫存商品 800
2024-01-07 13:46:41

同學(xué)你好
你這個分錄不對
分錄應(yīng)該是
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-03-13 10:46:16

您好
借:應(yīng)收賬款113000
貸:主營業(yè)務(wù)收入 500*200=100000
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13000
借:主營業(yè)務(wù)成本 75000
貸:庫存商品 500*150=75000
2022-05-25 21:07:35

當月自產(chǎn)空調(diào)的增值稅銷項稅額=90.4/1.13*0.13=10.4
2023-12-11 15:50:03
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