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送心意

陽老師

職稱中級會計師

2018-03-16 16:48

首先收入那筆分錄為:借:庫存現金等  貸:主營業務收入  應交稅費--未交增值稅  ,結轉減免稅款:借:應交稅費--未交增值稅  貸:營業外收入---減免稅款

寧夏 追問

2018-03-16 16:49

是營業外收入嗎?

陽老師 解答

2018-03-16 16:51

對,計入營業外收入里面

寧夏 追問

2018-03-16 16:53

那就是說減免的那個增值稅,轉到那個營業外收入然后交納那個企業所得稅對嗎?

陽老師 解答

2018-03-16 16:54

你好,對,減免的需繳納企業所得稅

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首先收入那筆分錄為:借:庫存現金等 貸:主營業務收入 應交稅費--未交增值稅 ,結轉減免稅款:借:應交稅費--未交增值稅 貸:營業外收入---減免稅款
2018-03-16 16:48:57
營業外收入--其他
2017-11-20 10:52:24
直接按減免后的金額做賬
2025-01-14 15:49:19
你好,轉入營業外收入
2020-08-01 22:30:03
您好 借:應收賬款等 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 借:應交稅費——應交增值稅 貸:營業外收入
2019-03-10 14:26:34
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