蜜 追問

2018-03-16 12:55

怎么做分錄呢，用什么科目，如果12月份費用發票1月份到，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-03-16 12:56

借；應付賬款——暫估   貸；以前年度損益調整——其他業務成本 
根據發票 借；其他業務成本  貸；預付賬款等科目 
如果12月份費用發票1月份到  借；以前年度損益調整  貸；庫存現金等科目

蜜 追問

2018-03-16 13:20

去年是這樣的，借～工程施工 貸～應付賬款  ～暫估應付    結轉，借～其他業務成本  貸～工程施工   這種情況怎么紅沖呀

鄒老師 解答

2018-03-16 13:24

借；應付賬款 ～暫估   貸；工程施工 
然后根據發票 借；工程施工  貸；銀行存款等科目

蜜 追問

2018-03-16 13:26

可是老師，之前已經結轉成本到其他業務成本了呀

鄒老師 解答

2018-03-16 13:30

你好，之前已經結轉的成本是不需要調整的，除非暫估的成本數據有錯誤

蜜 追問

2018-03-16 13:31

對，暫估的不準確，怎么紅沖，怎么按照發票重新入賬呢

鄒老師 解答

2018-03-16 13:32

你好，沖銷暫估，然后根據發票入賬，如果有錯誤對成本做相應調整就是了

蜜 追問

2018-03-16 13:34

現在問題是怎么沖銷，就是上面的兩個分錄

鄒老師 解答

2018-03-16 13:40

借；應付賬款 ～暫估   貸；工程施工，這個就是沖銷暫估的分錄 
借；工程施工 貸；銀行存款等科目，這個就是根據取得的發票做的分錄 
成本有錯誤就  借；其他業務成本  貸；工程施工  或相反分錄