Amy 追問

2018-03-16 11:50

那上年的是沒有計(jì)提含稅稅金，如果收到時(shí)，那不是對(duì)不上，主營業(yè)務(wù)收入那里，比如我上年計(jì)提1000應(yīng)收賬款，沒有計(jì)提稅金，那是不是收到的時(shí)候再體現(xiàn)稅金，這樣就導(dǎo)致不平衡了？

張艷老師 解答

2018-03-16 14:33

您這樣做賬是不行的，當(dāng)時(shí)確認(rèn)收入時(shí)，就需要確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅的。

Amy 追問

2018-03-16 16:04

是內(nèi)賬，1月才開始建賬，因?yàn)殇浧诔醯臅r(shí)候有不含稅的有含稅的應(yīng)收賬款，所以實(shí)際收到的時(shí)候不知道要怎么沖，

張艷老師 解答

2018-03-16 16:08

做內(nèi)帳是可以不核算稅金的，價(jià)稅合計(jì)計(jì)入材料成本。您做內(nèi)帳的時(shí)候，要么核算增值稅，要么就不核算增值稅，不能兩者都存在的，帳會(huì)亂的。

Amy 追問

2018-03-16 17:25

好的。那進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)該怎么做分錄了，收到貨時(shí)，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)  進(jìn)項(xiàng)稅   借 應(yīng)收賬款  貸 銀行存款嗎

張艷老師 解答

2018-03-16 19:48

內(nèi)賬中確認(rèn)收入的分錄 
借  應(yīng)收賬款  貸   主營業(yè)務(wù)收入 
收到貨款 
借 銀行存款  貸  應(yīng)收賬款 
月末可以計(jì)提增值稅 
借  管理費(fèi)用——增值稅費(fèi) 
      貸  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 
或月末不計(jì)提，月初繳納時(shí)做分錄 
借  管理費(fèi)用——增值稅費(fèi) 
       貸 銀行存款