蒲公英 追問

2024-01-04 09:03

那老師，所有外幣戶都要做分錄嗎？怎么做分錄？有銀行存款美元戶，應收賬款也有外幣戶也要調(diào)整嗎

郭老師 解答

2024-01-04 09:04

你好，外幣月末需要調(diào)匯，借財務費用，貸銀行還款，或者是做相反的。

蒲公英 追問

2024-01-04 09:09

財務費用二級科目設置什么

郭老師 解答

2024-01-04 09:10

匯兌損失或者是匯兌收益。

蒲公英 追問

2024-01-04 09:12

因為之前會計不做這個匯率調(diào)整分錄的，我現(xiàn)在年底了一把調(diào)，算了一下，差額人民幣有40萬多，銀行存款美元戶的美元余額*7.0827算出來的人民幣金額比做賬系統(tǒng)中導出的人民幣余額多了，這樣子一下子40多萬收益做到12月賬中有關(guān)系嗎

郭老師 解答

2024-01-04 09:15

你現(xiàn)在美元賬上余額是多少？
再去看一下你的存折上這個美元的余額是多少？

蒲公英 追問

2024-01-04 09:25

老師我去看了美元賬上余額是316638.63，銀行對賬單上也是這個金額，那存折我這邊沒有的

郭老師 解答

2024-01-04 09:26

然后當時你入賬的匯率是多少，現(xiàn)在的匯率是多少，這個差額就是匯率損益。

蒲公英 追問

2024-01-04 09:29

老師，不能人民幣金額去比較嗎？我的意思就是銀行對賬單上的美元金額*匯率與做賬系統(tǒng)中的美元戶中的人民幣金額去比較

郭老師 解答

2024-01-04 09:30

哦，不需要用人民幣去比較的。

蒲公英 追問

2024-01-04 10:09

老師，附件中的第二行的匯率是根據(jù)哪個來的，第一行是根據(jù)銀行回單上結(jié)匯的匯率來的

郭老師 解答

2024-01-04 10:11

第一個是人民幣賬戶，你們還調(diào)整匯率嗎？

郭老師 解答

2024-01-04 10:11

第二個是12月29號的匯率。

蒲公英 追問

2024-01-04 10:21

好的，老師是這樣的，之前會計從來說月底不調(diào)匯率的，然后結(jié)匯時也不做匯兌損益的。那我如果月末也不做調(diào)匯會有什么風險

郭老師 解答

2024-01-04 10:23

年末不調(diào)整匯兌損益會有利潤風險。外匯風險的產(chǎn)生與消失直接反映在會計的匯兌損益帳戶中,同時也可導致企業(yè)資產(chǎn)的流入或流出

蒲公英 追問

2024-01-04 10:27

老師你剛才說第二個是12月29號的匯率，但是我們做賬不是經(jīng)常按照中間價匯率月初第1天的匯率的嗎

郭老師 解答

2024-01-04 10:28

月底的看月底的，但是他是休息日，他不是放假了嗎？元旦放了三天，從30號開始的，所以你選擇29的就行。號的也沒有。

蒲公英 追問

2024-01-04 10:32

老師，我說的是做結(jié)匯時的分錄，參照的匯率為啥不是第一天的匯率

郭老師 解答

2024-01-04 10:34

月底調(diào)整為什么要看第二天到第二天是下一個月了

蒲公英 追問

2024-01-04 10:34

那之前因為每個月沒有做匯率調(diào)整，讓我取11月月底（做賬系統(tǒng)中人民幣金額除美元金額的這個匯率）

郭老師 解答

2024-01-04 10:37

好，之前的不調(diào)整你可以不用管的，你年底的時候調(diào)整就行。