年報(bào)企業(yè)所得稅中,資產(chǎn)總額是填負(fù)債表中的資產(chǎn)總額么?還是沒有經(jīng)營,應(yīng)該填0呢?
Luck Fairy
于2018-03-15 14:05 發(fā)布 ??800次瀏覽


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袁老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
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是的啊, 可以填0
2018-03-15 14:05:51

填資產(chǎn)負(fù)債表中的總額。沒有經(jīng)營與資產(chǎn)總額沒什么關(guān)系的。
2018-03-15 14:09:12

資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值過程中,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額。
通常情況下,資產(chǎn)在取得時其入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)是相同的,后續(xù)計(jì)量過程中因企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定與稅法規(guī)定不同,可能產(chǎn)生資產(chǎn)的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。 比如,交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動。按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)期末應(yīng)以公允價(jià)值計(jì)量,公允價(jià)值的變動計(jì)入當(dāng)期損益
2020-07-21 08:45:23

你好,你有一些什么業(yè)務(wù),比如房租,水電,員工?
2024-01-02 16:59:49

您好!每個地方的系統(tǒng)跟報(bào)表可能有所不同,一般都會用到上面的數(shù)據(jù)。比如資產(chǎn)總額,就要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上面的資產(chǎn)平均數(shù)填。
2016-05-20 19:50:53
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