2016年籌建期時,填報匯算清繳,會計利潤-50萬(其中招待費10萬),做了納稅調增50萬,這樣納稅調整后為0,應納稅所得額也為0 ,這樣填報對嗎?有沒有籌建期的匯算清繳實例看看。如何申報匯算清繳
原野
于2018-03-14 16:52 發布 ??901次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
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你好,不是的,這個是一到四季度實際繳納的所得稅算出來的
2022-05-21 10:31:05

您好,你們有調整事項嗎?沒有的話不用填寫。
2019-08-12 17:13:05

你好,不可以的
2017-06-05 15:17:48

需要調增
利潤總額本來就不包含計提的所得稅
按利潤總額交所得稅
2019-04-24 11:02:18

您好,335是小微企業的標準(不是小規模),這里有稅務局的答復,根據季度申報的數據來的
發布時間:2024年7月22日 來源:國家稅務總局天津市稅務局
小型微利企業預繳企業所得稅時,從業人數、資產總額、年度應納稅所得額指標,暫按當年度截至本期預繳申報所屬期末的情況進行判斷。其中,資產總額、從業人數指標比照“全年季度平均值”的計算公式,計算截至本期預繳申報所屬期末的季度平均值;年度應納稅所得額指標暫按截至本期預繳申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
文件依據:《國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第6號)。
2024-09-24 09:49:21
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