小哲 追問

2018-03-14 17:38

老師  技術推廣服務，可以開哪些項目的發票？

鄒老師 解答

2018-03-14 17:39

你好，就是開具技術推廣內容的發票

小哲 追問

2018-03-15 10:13

想咨詢下，2016預付了2016年4月-2017年3月房租款，當年房主沒有提供發票，上任會計直接入賬，借：預付賬款  貸：現金   ，每月攤銷計入當月費用，借：管理費用   貸：預付賬款，預付賬款現已全部攤銷完，公司現在想自己去稅務局代開房租發票，請問公司現在如果開了發票應怎么處理賬務

鄒老師 解答

2018-03-15 10:15

你好，取得發票沖銷之前的 這個分錄  借：管理費用 貸：預付賬款 
然后根據發票做分錄 借；待攤費用  貸；預付賬款 
借；管理費用等科目  貸；待攤費用

小哲 追問

2018-03-15 11:37

老師，我這個合同80萬，這三個月老板讓開9萬發票，發票我可以只備注其中一個工程嗎？如單獨備注農業園大門。下次開發票在備注其他的可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 11:38

你好，這9萬是可以確定對應的是哪個工程的款項是嗎

小哲 追問

2018-03-15 11:43

農業公司打了20萬的預付款，這個歐美雅也是老板的公司，他妻子的法人。為了不交稅，老板讓開9萬的發票，合同預算表里倒是是單獨做了大門，傳達室等的預算

鄒老師 解答

2018-03-15 11:47

你好，是想符合季度收入低于9萬免征增值稅？

小哲 追問

2018-03-15 11:54

是的

鄒老師 解答

2018-03-15 13:06

你好，如果出于避稅考慮，而且對方接受這樣開具發票，你可以這樣操作

小哲 追問

2018-03-15 13:06

請問老師，現在沒有待攤費用了我可以把發票附在預付款憑證下面嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 13:13

你好，發票是需要附在你所記錄的費用分錄后面的

小哲 追問

2018-03-15 13:36

老師，這個農業公司是我們自己的，裝飾公司是老板妻子的法人，所以老板想要裝飾公司開九萬，不交稅。老師如果9月合同我不分開備注，備注，農業園大門，警衛室，衛生間，院墻，白蓮藕池，標志等建設工程，。農業公司入在建工程的二級科目要怎么入賬

鄒老師 解答

2018-03-15 13:37

你好，需要分別注明，取得發票一方才好計入在建工程相應明細核算的

小哲 追問

2018-03-15 14:04

老師，實際農業公司自己快完工了。他想走用裝飾公司走賬，所以把很多材料發票都開給裝飾公司了，如果裝飾公司給農業公司開9萬發票，還要考慮傳達室警務室等那一樣預算差不多是9萬。還要考慮材料發票。 
 
如果直接備注（農業園大門，警衛室，衛生間，院墻，白蓮藕池，標志等建設工程）       農業公司直接記  借在建工程-基地建設，貸銀行存款。等全部發票開完，在分別轉入借固定資產-大門。貸，在建工程可以嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 14:18

你好，可以這樣處理的

小哲 追問

2018-03-15 14:23

老師 2016年度 , 未依照《企業信息公示暫行條例》第八條規定的期限公示年度報告的 
這種情況怎么處理？

鄒老師 解答

2018-03-15 14:23

你好，提供資料去工商局大廳補做年度報告公示

小哲 追問

2018-03-15 14:32

老師，農業公司小規模收到9萬的發票，是借：在建工程      貸：銀行存款嗎

鄒老師 解答

2018-03-15 14:38

你好，是這樣做賬務處理的

小哲 追問

2018-03-15 14:44

老師，需要帶什么樣的資料去工商局大廳補做年度報告公示？

鄒老師 解答

2018-03-15 14:47

你好，營業執照，公章，以前年度的報表

小哲 追問

2018-03-15 15:06

老師  比如  原材料成本是100元  現在給客戶報價200元，但是收客戶款300元，其中100是安裝費   我進銷存出庫單金額應該是多少？

鄒老師 解答

2018-03-15 15:06

你好，出庫單金額是按100元

小哲 追問

2018-03-15 15:09

您的意思是建議進銷存平進平出   用合同作為附件做收入  是吧 
我這是內帳

鄒老師 解答

2018-03-15 15:12

你好，成本本來就是你貨物的成本，而不隨著收入變動而變動的

小哲 追問

2018-03-15 15:23

原材料從不同廠家采買導致價格不同  或者同一廠家價格調整   我應該怎么處理呢

鄒老師 解答

2018-03-15 15:28

你好，根據購進價格填寫出庫單價格就是了

小哲 追問

2018-03-15 17:04

我們是建筑服務公司   核定征收稅款   去年有的收入沒有準備材料票   導致17年年利潤占比收入過高      
差不多60%了   
現在想調賬  改怎么做啊   
 
我是會計新手   剛來公司沒多久  不知道該怎么做最好

鄒老師 解答

2018-03-15 17:11

你好，你可以做些成本支出 借；工程施工  貸；銀行存款等科目 
借；主營業務成本  貸；工程施工 
從而來降低利潤

小哲 追問

2018-03-15 17:15

這是去年的賬    可以直接做成本支出嗎    
是不是需要用以前年度損益調整這個科目來調整

鄒老師 解答

2018-03-15 17:16

你好，跨年的就把損益科目改成以前年度損益調整科目就是了

小哲 追問

2018-03-15 17:19

借：以前年度損益調整 貸：原材料 這個記賬憑證后面需要附原始票據嗎   原始票據的日期應該是去年的  還是今年的

鄒老師 解答

2018-03-15 17:20

你好，需要附上領料單，是去年的

小哲 追問

2018-03-15 17:26

你好請問一下我是先付了廠租，然后收到增值稅發票，抵扣時怎樣做會計分錄？

鄒老師 解答

2018-03-15 17:34

借；制造費用   應交稅費（進項稅額）  貸；預付賬款

小哲 追問

2018-03-15 17:42

我是每月銀行付款的，每月收到發票

鄒老師 解答

2018-03-15 18:36

付款  借；預付賬款   貸；銀行存款  
 收到發票    借；制造費用 應交稅費（進項稅額） 貸；預付賬款

小哲 追問

2018-03-16 10:31

老師 發現外賬17年12月的本年利潤沒有轉怎么辦 
發現制造費用結轉少了一個零，造成期末還有余額 
怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-16 10:34

你好，把本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤 
制造費用少結轉了就補結轉

小哲 追問

2018-03-16 10:35

現在外賬做2月份的了，還可以反結賬，調整坐在一月份 
 
調整在一月份嗎？

鄒老師 解答

2018-03-16 10:37

你好，可以反結賬去一月份做相應調整的

小哲 追問

2018-03-16 10:46

補結轉制造費用：分錄                                                               借：以前年度損益調整  貸：制造費用   
這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-03-16 10:48

你好，不是的  
是這樣處理 
借；生產成本  貸；制造費用 
借；庫存商品  貸；生產成本 
借；以前年度損益調整  貸；庫存商品

小哲 追問

2018-03-16 11:04

老師：你知道金蝶怎么反年結嗎

鄒老師 解答

2018-03-16 11:05

你好，跨年了是無法做反結賬的

小哲 追問

2018-03-16 14:24

老師，你好，我想問一下。我們寢室高新技術企業。如果拿到一張。買的材料的發票，我直接進管理費用研發費原材料。這樣行嗎。

鄒老師 解答

2018-03-16 17:08

你好，是用于研發用途嗎