心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:02

老師，我有個問題不明白。為啥資產負債表里沒設過未分配利潤，卻有這個未分配利潤的科目。而科目余額表里卻只有本年利潤科目。有點不理解

玲老師 解答

2023-12-29 09:02

你好報表項目是固定的  

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:03

麻煩老師了 謝謝

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:04

老師，我有點不太明白

玲老師 解答

2023-12-29 09:07

這個是報表固定有這個項目。
它是根據未分配利潤的期初數，加上本年利潤這兩個數填寫的。

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:23

老師如果我不需要提取法定公積金、盈余公積金，那年底只要把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤科目，其他的科目和月結帳都是一樣的的了是嗎？

玲老師 解答

2023-12-29 09:26

你好 是的是 這樣對的  

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:29

如果是盈利，那就是借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤。那這個未分配利潤的余額要怎么處理呢。

玲老師 解答

2023-12-29 09:31

你好，這個是正確的，未分配利潤可以有余額的。

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:33

1、如果未分配利潤不分配的話，是不是可以一直這么掛著。
2、那如果是100%分配給一個股東的話，分錄應該怎么做？

玲老師 解答

2023-12-29 09:36

你好 1是的
2
你好：
分紅的會計分錄：

借：利潤分配—未分配利潤 

    貸：應付股利

實際支付現金股利或利潤時：

借：應付股利

    貸：銀行存款等 應交個稅
借個稅，貸銀行 

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 09:57

老師，是不是年底結賬前要把這個未分配利潤科目的余額確定好去向。如果不分配就這么一直掛著。如果是分配的話就先結轉：借本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤。分配股利：借利潤分配，貸應付股利。實際支付的時候借應付股利，貸銀行存款。做完這些會計分錄后最后一步再年底結帳，是這個流程嗎。

玲老師 解答

2023-12-29 09:59

好，最后就是未分配利潤，這一個二級科目有余額有多少是多少？就在那掛著沒有其他特殊的。

心靈美的檸檬 追問

2023-12-29 10:39

老師，我們是內賬如果不弄這么復雜，我怎么直接沖利潤分配——未分配利潤呢。

玲老師 解答

2023-12-29 10:42

你好 ，內賬沒有要求 按老板意見就行