寶寶豬
于2023-12-15 11:29 發布 ??349次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2023-12-15 11:31
我公司2017年買一輛車自用，當時是一般納稅人，進項已按17%抵扣。2019年我公司轉為小規模后將該車賣掉了，二手車發票已開具，但至今一直未入賬，此車輛未處理。2020年6月我公司又轉為了一般納稅人，請問老師，我現在要調賬，清理掉該車，補繳所得稅和增值稅。其中增值稅，我應該按多少稅率補繳增值稅？
答： 同學，你好 2019年我公司轉為小規模后將該車賣掉了，二手車發票已開具，但至今一直未入賬 那你補繳納增值稅是按照13%來繳納了
老師，我想問一下，公司2017年買一輛車自用，當時是一般納稅人，進項已按17%抵扣。2019年我公司轉為小規模后將該車賣掉了，二手車發票已開具，但至今一直未入賬，此車輛未處理。2020年6月我公司又轉為了一般納稅人，請問老師，我現在要調賬，清理掉該車，補繳所得稅和增值稅。其中增值稅，我應該按多少稅率補繳增值稅？是按現在 一般納稅人13%補繳稅，還是按賣車實際年份小規模3%稅率來補繳稅？
答： 1.增值稅補繳： 根據您提供的情況，您公司在2017年購買車輛時是一般納稅人，進項稅額已經按照17%的稅率抵扣。2019年轉為小規模納稅人后出售該車輛，二手車發票已開具，但未入賬。 如果您的車輛在2019年出售時的售價高于購入價，那么您需要按照一般納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 %2B 13%) * 13%。 如果您的車輛在2019年出售時的售價低于購入價，那么您需要按照小規模納稅人的要求補繳增值稅。補繳的增值稅額 = (售價 - 購入價) / (1 %2B 3%) * 3%。 需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進行補繳處理時，您需要將該車輛的相關信息進行登記和確認。 1.所得稅補繳： 根據您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時未進行所得稅處理。因此，您需要進行所得稅的補繳。 首先，您需要確認車輛出售時的售價和購入價之間的差額，即應納稅所得額。然后，根據您公司的所得稅稅率進行計算，得出應繳所得稅額。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
稅局退回代扣代繳個人所得稅，的賬務處理是什么？繳增值稅嗎？小規模和一般納稅人稅率多少繳增值稅
答： 不是，要將退稅金額等同于從稅收考慮進行抵扣，工資應付款和個人所得稅不再支付，或者以賬務方式重新分配。 小規模納稅人的增值稅稅率為3%，一般納稅人的稅率分為17%、16%、13%、11%、10%五種。
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