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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-12-14 17:14

你好,同學
借原材料A材料339000÷1.13+1800=301800
應交稅費應交增值稅339000÷1.13×13%+1800×9%=39162
貸銀行存款39162+301800=340962

Fairy. 追問

2023-12-14 17:20

2)從國外進口材料一批,材料進口完稅價格120萬元,關稅稅率為10%,取得了海關填發的進口增值稅專用繳款書,將材料運回本企業倉庫,支付運輸公司運費4萬元,并取得了運輸專用發票,材料已驗收入庫;

3)當月向B公司捐贈自產產品一批,該批產品成本15萬元,市場售價20萬元。4)從小規模納稅人購入部分生產用材料10噸,價稅合計824000元,取得其請稅務機關代開的增值稅專用發票。

5)本月支付電費,取得增值稅專用發票上注明的價款為10000,稅款為1300元,

其中職工福利部門占總用電量的1/5,款項已存款支付。
老師 這些的會計分錄怎么寫,謝謝!

冉老師 解答

2023-12-14 17:31

2、借原材料120+120*10%+4=136
貸銀行存款136
3、借營業外支出15+20*13%=17.6
貸庫存商品15
應交稅費應交增值稅20*13%=2.6
4、借原材料824000/1.03=800000
應交稅費應交增值稅24000
貸銀行存款824000
5、借管理費用10000+1300*1/5
應交稅費應交增值稅1300*4/5
貸銀行存款11300

Fairy. 追問

2023-12-14 17:34

6)當月出租包裝物給甲企業,收取包裝物租金2260元;另外,上月收取的包裝
物押金33900元本月到期,對方因包裝物損壞未返還。
7)銷售自己使用過的一臺舊機床,取得收入32960元,發生清理費用1000。該機床未抵扣過進項稅,其原值為80000元,已提折舊60000元,款項已收到。(不考慮其他稅金)
8)當月銷售甲產品一批,價稅合計565000元,給出商業折扣5%,開出發票符合
管理條件,現金折扣條件是“2/10,n/30”,5天后收到款項,該批商品成本400000元。
9)當期因管理不善丟失上月外購材料一批,賬面成本11000元(含運費成本1000元)
會計分錄怎么寫 謝謝老師

冉老師 解答

2023-12-14 17:47

6借銀行存款2260
貸其他業務收入2000
應交稅費應交增值稅260
 
借其他應付款33900
其他業務收入30000
應交稅費應交增值稅3900
7、借銀行存款32960
貸固定資產清理32960
 
借固定資產清理1000
貸銀行存款1000
 
借固定資產清理20000
累計折舊60000
貸固定資產80000
 
借固定資產清理32960-21000=11960
貸資產處置損益11960
8、借應收賬款565000*(1-5%)=536750
貸其他業務收入500000*(1-5%)
應交稅費應交增值稅65000*(1-5%)
 
 
借銀行存款536750*98%
財務費用536750*2%
貸應收賬款536750
 
9、借管理費用11000
貸原材料11000
 

Fairy. 追問

2023-12-14 18:40

將本企業閑置的設備出租給其他單位,租期為半年,每月租金20 000。對方一次性支付含稅租金120 000元,款項已存入銀行。   
這個的會計分錄怎么寫呀老師

冉老師 解答

2023-12-14 18:44

借銀行存款120000
貸預收賬款120000

借預收賬款20000
貸其他業務收入20000

Fairy. 追問

2023-12-14 18:55

這個題怎么計算呢老師

冉老師 解答

2023-12-14 19:08

學員,可以重新提問嗎,學堂有規定新問題可以重新提問,以便老師更好的為你解答,老師之前被警告過,希望能理解

Fairy. 追問

2023-12-14 19:10

好的 謝謝 不好意思

冉老師 解答

2023-12-14 19:24

沒事的,感謝學員理解

上傳圖片 ?
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借;銷售費用等科目 應交稅費(進項稅額) 貸;銀行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
一、購入機器設備會計分錄: 借:庫存商品 500000元 貸:銀行存款 500000元 二、貨運增值稅會計分錄: 借:應交稅費 1800元 貸:銀行存款 20000元 三、增值稅會計分錄: 借:應交稅費 65000元 貸:庫存商品 65000元 拓展知識:上述會計分錄中,購入機器設備的增值稅可以作為進項稅額計入營業稅減免科目,而貨運的增值稅應作為購買方的附加稅支出。
2023-03-03 12:17:37
你好,同學 借原材料A材料339000÷1.13+1800=301800 應交稅費應交增值稅339000÷1.13×13%+1800×9%=39162 貸銀行存款39162+301800=340962
2023-12-14 17:14:32
你好,購進貨物是進項稅額,不需要繳納增值稅
2021-10-14 14:04:01
你好 60*13%?6*9% 按這個抵扣的
2022-11-03 19:40:31
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