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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務師

2023-12-13 16:03

同學,你好
你是問增值稅結轉分錄嗎?

番茄大王 追問

2023-12-13 16:05

對的,被抵扣的6000進項稅要怎么做分錄呢

小菲老師 解答

2023-12-13 16:07

1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)10000;貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)10000。
2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)6000;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)6000。
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—未交增值稅。4000
貸應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 4000

番茄大王 追問

2023-12-13 16:14

貨品賠償款(價外稅)計入了營業外收入,本月申報增值稅,此筆賠償款銷項稅額6千元,入賬時沒有記銷項稅,還需要銷項稅結轉嗎

小菲老師 解答

2023-12-13 16:19

同學,你好
要補銷項稅,再結轉

番茄大王 追問

2023-12-13 16:25

結轉進項稅是全額結轉出去嗎,1萬的進項全部轉出?不是轉出6千嗎

番茄大王 追問

2023-12-13 16:26

最后銷項用進項抵扣,不需要交增值稅,是不是就不用結轉應繳納增值稅了?

小菲老師 解答

2023-12-13 16:34

同學,你好
進項全部結轉到應交增值稅里面

小菲老師 解答

2023-12-13 16:35

同學,你好
不管要不要繳納增值稅,都要轉到未交增值稅里面

番茄大王 追問

2023-12-13 17:09

進項認證勾選的時候,勾選錯了一份集體福利的費用發票,轉出進項稅的會計分錄是什么呢

小菲老師 解答

2023-12-13 17:57

同學,你好

你之前的分錄發一下

番茄大王 追問

2023-12-14 09:57

之前的分錄是借:管理費用--業務招待     借:應交稅費-進項      貸:其他應付款。然后勾選認證了發票,但是未抵扣

小菲老師 解答

2023-12-14 09:58

同學,你好
借:應交稅費—應交增值稅
貸:應交稅費-進項

小菲老師 解答

2023-12-14 09:59

同學,你好
你是要轉出,分錄如下
借:管理費用--業務招待
貸:應交稅費-進項

番茄大王 追問

2023-12-14 10:16

轉出的時候,貸:應交稅費-進項,填借方紅字可以嗎

小菲老師 解答

2023-12-14 10:30

同學,你好
嗯嗯,可以的

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相關問題討論
你銷項稅額也需要結轉到轉出未交增值稅下面去
2019-03-31 13:40:38
你好,你是說應納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
是實際繳納的增值稅額。
2022-05-12 16:11:17
你好,不需要繳納增值稅的
2020-04-27 17:35:27
你好,不要轉出的哦
2020-03-03 10:22:27
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