綠水無憂 追問

2018-03-07 10:39

有稅額的怎么做呢？金額87314.29，稅額4365.71

張艷老師 解答

2018-03-07 10:43

有進項稅額的話，也是要做進去的。
 借：長期待攤費用 
        應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
       貸：銀行存款

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:45

那今年的長期待攤費用要每個月攤銷還是可以一次性做的呢

張艷老師 解答

2018-03-07 10:46

需要每個月進行攤銷的。

綠水無憂 追問

2018-03-07 10:50

為什么最新的會計準則沒有以前年度損益調整這個科目？找了很久找不到呢，報稅的話要注意哪幾個報表的哪個地方呢？

張艷老師 解答

2018-03-07 11:03

您公司用的是小企業會計準則吧，如果是的話，是沒有以前年度損益調整科目的，用利潤分配--未分配利潤科目代替。
需要調整資產負債表年初數

綠水無憂 追問

2018-03-07 11:10

那我這個月先不調整利潤，等5月份匯算清繳報年報的時候再改資產負債表對今年的數據有什么影響嗎

張艷老師 解答

2018-03-07 11:12

影響都是一樣的，都是需要調增年初數的，因為未分配利潤數字變了。