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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-12-08 05:29

您好,公式對的哦。未來應當納稅,應納稅暫時性差異(遞延所得稅負債)。未來可以抵稅,可抵扣暫時性差異((遞延所得稅資產),您看分錄哈,借貸相等就是您的列式
 借:所得稅費用   (會計利潤)
 遞延所得稅資產 (可抵扣暫時性 差異)
 貸:應交稅費——應交所得稅     (應納稅所得額)
 遞延所得稅負債  (應納稅暫時 性差異)

加油 追問

2023-12-08 06:26

題中的式子為什么   會計利潤-80+40  不應該是加可抵扣-應納稅暫時性差異嗎?我這就看不明白

廖君老師 解答

2023-12-08 07:06

您好,表中列出的是這個科目的余額,上面分錄是 變動額,所以加減是反著的

加油 追問

2023-12-08 14:29

意思變動額是按公式,要是科目的余額加減就是反向的嗎?

廖君老師 解答

2023-12-08 14:33

您好,是的,是這么理解的

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相關問題討論
您好,請問是什么業務呢
2022-11-10 09:40:46
你好 應納稅所得額= 利潤總額%2B納稅調增—納稅調減 ?應納所得稅額=?應納稅所得額 *所得稅稅率?
2022-04-24 14:49:10
你好,同學。 如果你是計算稅法上的稅負,那么第一個。 如果你是計算會計上的稅負,第二個。
2020-02-19 20:09:09
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好,是的,是這樣的?
2021-01-14 16:33:33
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