不相信 追问

2023-12-07 16:48

農作物種子生產、花卉種植、中草藥種植、農作物栽培服務、農業機械服務、這些一般納稅人是9%？新鮮水果批發、這個是13%？畜禽糞污處理利用這個免增值稅是不。那還需要去做免稅備案嗎？

小鎖老師 解答

2023-12-07 16:52

嗯對，是這個意思的，不需要備案

不相信 追问

2023-12-07 17:07

老師，要是小規模，都是3%簡案1%，免增值稅的項目照樣免稅是吧？還有老師，發工資的問題，11月份的工資，12月15日發放，是不應該1月15日前報個稅，所屬期是12月。可是之前的會計11月的工資，12月15日發放，他在12月3號就把個稅報了，所屬期是11月份。這樣對嗎？前面幾個月的個稅都是這樣報的？要是不行我要怎么改？

小鎖老師 解答

2023-12-07 17:07

嗯對，免稅照樣免稅，所屬期是11月，這樣是對的，對

不相信 追问

2023-12-07 17:12

老師，你是說11月的工資，12月15日發，要在12月份報個稅，所屬期選的是11月。前面這個會計做的沒錯是嗎？

小鎖老師 解答

2023-12-07 17:12

嗯對，他這個是沒有錯的

不相信 追问

2023-12-07 17:17

可是咱會計學堂課說的是，什么時候發放，才需要報個稅，那12月15日發放，不應該在1月15日前報個稅，個稅系統選擇所屬期12月嗎？個稅系統所屬期是不能選的都是報稅期的前一個月。現在繞住了到底怎么報才是對的

小鎖老師 解答

2023-12-07 17:24

是這樣的，他是兩種處理方式，這個都可以的這個，就是兩個辦法

不相信 追问

2023-12-07 17:30

那如果按學堂講的，我12月的工資，1月發，2月才申報。那個人當年匯算的時候不就少12月的工資，因為所屬期是1月。1月要是在發個年終獎，放在2月申報。那年終獎所屬期是1月，就不能是當年的了。

小鎖老師 解答

2023-12-07 17:31

嗯對，那樣的話就不能是當年了

不相信 追问

2023-12-07 17:37

所以咋樣才對么。。。哎，個稅要求所得才申報，現在這樣又不對。那我要是按之前的會計做的12月工資，1月發，還沒發到員工手里，1月我就把個稅報了，所屬期是12月這樣不會有問題吧。那1月15號在發了年終獎，我是在1月報，還是2月報，那這個年終獎是屬于當年的嗎？

小鎖老師 解答

2023-12-07 17:39

這樣的話，年終獎，其實是屬于當年的，這種申報是沒有問題的

不相信 追问

2023-12-07 17:43

要是2月申報，所屬期就是1月了，那還怎么并入當年的工資薪金申報，要并入不就得選擇所屬期在12月份么。那這樣就只能按獎金全年一次申報了嗎？

小鎖老師 解答

2023-12-07 19:32

嗯對，理解的是沒錯的