上海市圖途旅游服務有限公司為增值稅小規模納稅人,2021年1月發生如下業務: (1)提供旅游服務,取得含稅收入155.53萬元,全額開具增值稅普通發票。其中門票費、住宿餐飲、交通費支出共計92.70萬元,取得增值稅普通發票。 (2)由于自然條件達不到景區開放要求,部分行程取消,退回游客1.03萬元并開具紅字增值稅普通發票。 (3)提供旅客運輸服務,取得不含稅收入50萬元,開具增值稅專用發票。 (4)出租店鋪,取得含稅租金收入31.50萬元,開具增值稅普通發票。 (5)購進礦泉水120箱,取得增值稅專用發票注明金額為0.20萬元。 (6)因管理不善丟失一批礦泉水,賬面成本為0.09萬元; (7)支付稅控專用設備技術維護費0.028萬元,取得增值稅普通發票。 應稅行為扣除項目無期初余額,根據以上業務填寫下表,要求寫出計算過程。
斗志昂揚的荔枝
于2023-12-07 09:38 發布 ??338次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
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如果是3%的普通發票的可以免
2022-11-24 12:36:46

你好,開具發票是一樣的呢,小規模,普票和專票
2020-03-05 16:32:06

小規模納稅人開具增值稅普通發票和增值稅專用發票,沒有什么區別,對于你們都是同樣是3%的稅率,都是一樣的納稅
2017-07-11 20:50:05

小規模沒有權力開專用發票的,只能開普票,如果非要開專票就違反了常規,那么你就不享受季度9萬免增值稅的和附加稅的優惠了,這樣造成你公司會多交稅。
2017-01-16 11:16:48

你好,小規模納稅人可以開具普票和專票
2019-11-25 10:19:49
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