李小瑤老師 解答

2023-11-30 16:18

1、借：原材料 100000  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000  貸：應(yīng)付票據(jù) 113000
2、借：應(yīng)收賬款135600  貸：主營業(yè)務(wù)收入120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額15600
借：主營業(yè)務(wù)成本70000 貸：庫存商品70000
3、借：待處理財(cái)產(chǎn)損益2000  貸：原材料2000
借：管理費(fèi)用1000 其他應(yīng)收款1000   貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益2000
4、本月應(yīng)繳增值稅=15600-13000=2600元，應(yīng)交消費(fèi)稅=120000*0.2=24000元，應(yīng)交城建稅=（24000+2600）*7%=1862元
應(yīng)交教育費(fèi)=（24000+2600）*3%=798元
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額15600
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13000 
     應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                      2600

借：稅金及附加26660
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅24000  城建稅1862 教育費(fèi) 798
5、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2600  消費(fèi)稅24000  城建稅1862 教育費(fèi) 798
貸：銀行存款29260