我們公司是信息科技服務(wù)公司，也有做軟件平臺的。現(xiàn)在購買了一臺服務(wù)器13500元，放在給中國移動租賃的IDC機(jī)房使用，用于項目軟件平臺操作和維護(hù)的，租賃機(jī)房每個月也會產(chǎn)生租金。請問采購的服務(wù)器要怎么入賬，支付的租金要怎么入賬？分錄怎么做？

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

2018-02-27 16:54

1、服務(wù)器：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
2、支付租金：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
按月攤銷租金：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：預(yù)付賬款

經(jīng)。追問

2018-02-27 16:57

為什么是固定資產(chǎn)？我們的主營業(yè)務(wù)有一項是生產(chǎn)揚(yáng)塵智能設(shè)備，設(shè)備的數(shù)據(jù)會上傳到軟件后臺，這臺服務(wù)器就是管理這些信息的。如果這個費用是固定資產(chǎn)，每個月如何計提折舊，用哪個科目？

方亮老師解答

2018-02-27 17:01

1、因為金額比較大，符合固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件。
2、借：制造費用
貸：累計折舊

經(jīng)。追問

2018-02-27 17:03

那累計折舊的折舊率怎么確定？一個月要計提多少折舊？

方亮老師解答

2018-02-27 17:15

月折舊額=原值*（1-5%）/3/12，月折舊率=（1-5%）/3/12。

經(jīng)。追問

2018-02-28 13:57

這是折舊三年的意思嗎？那累計折舊對應(yīng)的科目用哪個？

方亮老師解答

2018-02-28 14:45

這是折舊三年的意思。對應(yīng)科目是制造費用。

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