A公司為一般納稅企業(yè)。2021年8月3日,購入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3900萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為507萬元,支付的運(yùn)雜費(fèi)為37.50萬元,款項(xiàng)已通過銀行支付;安裝設(shè)備時(shí),領(lǐng)用本公司原材料一批,價(jià)值363萬元,購進(jìn)該批原材料時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為47.19萬元;應(yīng)付安裝工人的職工薪酬為72萬元;假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。2021年10月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為10年,凈殘值為2萬元,采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額。 要求:編制2021年有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
樂于助人的口紅
于2023-11-14 14:40 發(fā)布 ??665次瀏覽
- 送心意
冉老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2023-11-14 14:43
你好,同學(xué),具體過程如下
借在建工程3900+37.5=3937.5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅507
貸銀行存款3937.5+507=4444.5
借在建工程363+72=435
貸原材料363
應(yīng)付職工薪酬72
相關(guān)問題討論

我要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020-07-15 03:20:12

你好,這個(gè)肯定是不能填寫零申報(bào)的。
2021-12-13 14:27:13

同學(xué)你好
借原材料
借進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
2021-09-17 09:17:40

首先計(jì)算運(yùn)雜費(fèi)分配率:
運(yùn)雜費(fèi)分配率 = 10000 / (600000 %2B 400000) = 0.01
甲材料應(yīng)分配的運(yùn)雜費(fèi) = 600000 × 0.01 = 6000(元)
乙材料應(yīng)分配的運(yùn)雜費(fèi) = 400000 × 0.01 = 4000(元)
采購材料的會(huì)計(jì)分錄如下:
借:原材料 - 甲材料 606000 (600000 %2B 6000)
原材料 - 乙材料 404000 (400000 %2B 4000)
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 130000
貸:銀行存款 1140000
2024-08-21 15:41:21

借原材料81000,
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)10400,
貸銀行存款91400
2023-08-22 08:51:29
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冉老師 解答
2023-11-14 14:46
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2023-11-14 14:47