Aban 追問

2018-02-08 10:21

老師，那按代銷服務稅率征稅，進項怎么取得?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:22

你好，這個是沒有進項的

Aban 追問

2018-02-08 10:32

是有這么個問題，一家建安公司出借資質收取服務費不給對方開票 ，只是開收據，那樣就不交稅，稅局怎么查賬時沒認為這塊有問題，按理說也應該開票繳稅吧?我覺得

鄒老師 解答

2018-02-08 10:41

你好，這個是需要按規定申報收入，繳納稅款的

Aban 追問

2018-02-08 10:46

那沒有進項是不是就不能抵扣，分錄只能是應交稅費-應交增值稅?還是與主業務一塊抵扣主業務的進項?比方說某月某公司銷售自營商品的銷項稅額是10萬，其進項5萬，代銷收取手續費收入開票稅額是2萬，那么這個公司該月的增值稅是10+2-5還是10-5之后再加上2?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:51

你好，你只需要針對受托代銷手續費收入，按6%的稅率計算增值稅就是了

Aban 追問

2018-02-08 10:57

那科目就是應交稅費-應交增值稅了?

鄒老師 解答

2018-02-08 10:57

你好，是應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

Aban 追問

2018-02-08 11:01

那開票的稅率就是6%對吧？最終賬上所有銷項減進項不才是增值稅?不管進項的稅率是17還是多少？

鄒老師 解答

2018-02-08 11:02

你好，是的  
增值稅是按銷項減去進項的差額計算，而不用區分進項稅率具體是多少的

Aban 追問

2018-02-08 11:09

營改增之后，所有的提供服務的一般正常對應的都沒有進項吧?進項無非就是購買商品、固資、還有材料、費用等取得的吧！

鄒老師 解答

2018-02-08 11:11

你好，提供服務一般是沒有進項的 
是的