心中的太陽 追問

2018-02-07 17:22

老師，我的這個進項稅是當時管理費用-辦公費產生的進項稅，麻煩您再給我說一下這種情況怎么做

鄒老師 解答

2018-02-07 17:25

借；以前年度損益調整   貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅 
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調整  
完成過程是這樣的

心中的太陽 追問

2018-02-07 17:26

我在百度上查到，可以通過以前年度損益調整，這個 科目過度，但是我們的用友軟件的損益表上的以前年度損益調整那一欄取了數字，可是國稅申報時，電子稅務局的損益表上沒有這一欄，我就不知道該怎么處理了

鄒老師 解答

2018-02-07 17:27

你好，利潤表是沒有以前年度損益調整項目的，以前年度損益調整事項不影響當年利潤數據的

心中的太陽 追問

2018-02-07 17:29

進項稅額轉出后，我們還有部分留抵，不用繳納增值稅，是不是就可以直接用我說的那個分錄做了

鄒老師 解答

2018-02-07 17:37

你好，那可以一筆分錄做調整  做：借：利潤分配-未分配利潤    貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

心中的太陽 追問

2018-02-07 19:35

謝謝老師，非常感謝

鄒老師 解答

2018-02-07 19:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！