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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-11-05 09:09

您好,是退稅相關分錄么
貨物出口,實現銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業務收入 - 外銷

免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出

應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅

免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅

次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅

小魚兒 追問

2023-11-05 09:38

我才到的公司,這是公司的會計每月這樣記分錄,這樣是不對吧?她把銷項和進項轉出從借方沖掉,在借收到的出口退稅,這樣借方合計金額倒退出貸方,記在增值稅進項稅額里

廖君老師 解答

2023-11-05 09:41

您 好,這個分錄不對,沒有邏輯性

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您好,是退稅相關分錄么 貨物出口,實現銷售收入時: 借:應收賬款 貸: 主營業務收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業務成本 - 外銷成本 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出 應退稅額: 借:其他應收款 - 出口退稅 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額 貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應收款 - 出口退稅
2023-11-05 09:09:55
可以的,按照規定,生產制造業小微企業可以申請增量留抵和存量留抵退稅。具體程序您可以自行登錄有關網站查看,也可以咨詢當地稅務機關。
2023-03-13 14:06:02
生產企業免抵退稅會計分錄是: 借:其他應收款—應收出口退稅款(增值稅)(按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬),應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(金額等于免抵稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)(金額等于免抵退稅額)。 ?
2023-07-12 12:32:39
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)   (按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬)   應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)   (金額等于免抵稅額)   貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)     (金額等于免抵退稅額)
2015-11-15 17:25:35
同學你好 這個一般是13%的
2022-08-16 12:03:35
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