一年繳納的賬簿印花稅沒有計提的，繳納時候應(yīng)該怎么做分錄啊？還有就是企業(yè)所得稅繳納怎么做分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-02-07 13:10

你好，印花稅需要補計提，然后繳納
借；稅金及附加     貸；應(yīng)交稅費
借；應(yīng)交稅費     貸；銀行存款
企業(yè)所得稅繳納分錄
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅    貸；銀行存款

Love@0927姈追問

2018-02-07 13:41

哦，企業(yè)所得稅我12月計提的時候是5215.9元，實際扣繳的時候是4612.43元，。因為去年是虧損的彌補了虧損603.47元應(yīng)該記到那個科目啊？

鄒老師解答

2018-02-07 13:42

你好，你只需要按4612.43計提，彌補虧損不需要做分錄的

Love@0927姈追問

2018-02-07 13:45

那我12月已經(jīng)計提了，是不是把12月的計提沖紅。在重新計提在繳納啊

鄒老師解答

2018-02-07 13:46

你好，可以沖銷多計提的
借；應(yīng)交稅費貸；以前年度損益調(diào)整 603.47

Love@0927姈追問

2018-02-07 13:53

在軟件里面沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，要加的話應(yīng)該加在什么科目下面

鄒老師解答

2018-02-07 13:55

你好，通過利潤分配——未分配利潤科目調(diào)整

Love@0927姈追問

2018-02-07 13:59

老師是這樣嗎？就是說利潤分配-未分配利潤增加了

Love@0927姈追問

2018-02-07 14:01

補提那一步不要的。忘記刪掉了

Love@0927姈追問

2018-02-07 14:02

重新截圖了一下

鄒老師解答

2018-02-07 14:14

你好，是這樣做分錄

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