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郭老師
職稱： 初級會計師
2023-11-03 15:13
我們物業(yè)公司接了一個XX單位物業(yè)項目，是辦公樓和 問
小區(qū)物業(yè)開票不對。商用電部分，代收不應(yīng)另開發(fā)票，轉(zhuǎn)售應(yīng)開 “電力” 發(fā)票；普通用電部分同理，不能開 “企業(yè)管理服務(wù) * 物業(yè)管理服務(wù)” 發(fā)票。若你們代收水電費無加價，用原始發(fā)票復印件、分割單和收款憑證給 XX 單位即可；若有加價轉(zhuǎn)售，電費按 “電力” 開票，稅率 13% 或 3%，水費按 “自來水” 開票，征收率 3%，并注明相關(guān)水電信息。 答
投資其他公司，過了一年以后虧損了，對方公司退了一 問
1. 確認投資虧損 根據(jù)被投資公司虧損金額以及本企業(yè)的持股比例，計算應(yīng)分擔的虧損份額，編制會計分錄： 借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整 例如，企業(yè)對被投資公司持股比例為 30%，被投資公司虧損 100 萬元，企業(yè)應(yīng)分擔的虧損為 30 萬元（100×30%），分錄為： 借：投資收益 300000 貸：長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整 300000 2. 收到退回的投資款 當收到對方公司退回的部分投資款時，編制會計分錄： 借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 —— 成本（按照退回投資款占原投資成本的比例沖減） 若退回投資款與沖減長期股權(quán)投資賬面價值有差額，差額計入投資收益： 若退回投資款大于沖減長期股權(quán)投資賬面價值的金額 ： 借：銀行存款 貸：長期股權(quán)投資 —— 成本 投資收益 若退回投資款小于沖減長期股權(quán)投資賬面價值的金額 ： 借：銀行存款 投資收益 貸：長期股權(quán)投資 —— 成本 假設(shè)企業(yè)初始投資成本為 100 萬元，已確認投資虧損 30 萬元后，長期股權(quán)投資賬面價值為 70 萬元，現(xiàn)收到退回投資款 50 萬元，則分錄為： 借：銀行存款 500000 投資收益 200000 貸：長期股權(quán)投資 —— 成本 700000 3. 長期股權(quán)投資賬面價值減記至零的情況 如果被投資公司虧損嚴重，導致本企業(yè)長期股權(quán)投資的賬面價值減記至零后，還有未確認的投資損失，且企業(yè)對被投資公司存在長期應(yīng)收款（實質(zhì)上構(gòu)成對被投資公司凈投資 ），應(yīng)繼續(xù)沖減長期應(yīng)收款： 借：投資收益 貸：長期應(yīng)收款 若企業(yè)對被投資公司的虧損承擔連帶責任，還需確認預(yù)計負債： 借：投資收益 貸：預(yù)計負債 如果后續(xù)被投資公司實現(xiàn)盈利，按相反順序恢復相關(guān)科目： 借：預(yù)計負債（先恢復預(yù)計負債） 長期應(yīng)收款（再恢復長期應(yīng)收款） 長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整（最后恢復長期股權(quán)投資） 貸：投資收益 答
在建筑業(yè)，資產(chǎn)負債表日，工程施工與工程結(jié)算的差借 問
存貨需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 答
某進出口公司從國外進口一批氣缸容量在250毫升摩 問
附件已上傳,請查收! 答
請問賬上跟實際倉庫都沒有庫存了，但是還有很多進 問
你好，你現(xiàn)在是打算要注銷嗎 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
玲玲 追問
2023-11-03 15:27
郭老師 解答
2023-11-03 15:27