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送心意

張艷老師

職稱注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2018-02-07 10:36

以前年度損益調(diào)整主要調(diào)整”損益類科目“,具體包括: 
  ①收入類科目:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、公允價(jià)值變動損益等 
  ②費(fèi)用類科目:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、資產(chǎn)減值損失、營業(yè)稅金及附加、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅費(fèi)用等。 
  ③直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得:營業(yè)外收入 
  ④直接計(jì)入當(dāng)期利潤的損失:營業(yè)外支出

追問

2018-02-07 11:57

那一般什么樣的情況才會用到這個(gè)科目呀,是2017年某筆賬做錯(cuò)了,2018年要調(diào)整用到嗎

張艷老師 解答

2018-02-07 13:54

只要是需要調(diào)整以前年度的分錄,涉及損益類科目的,就要用以前年度損益調(diào)整科目代替原來的損益科目。

追問

2018-02-07 14:42

那比如我之前計(jì)提的公積金是管理費(fèi)用-公積金是14000,但是實(shí)際是管理費(fèi)用-公積金12000,那我應(yīng)該怎么調(diào)這筆呀

張艷老師 解答

2018-02-07 14:48

借:應(yīng)付職工薪酬--公積金200   貸:以前年度損益調(diào)整200(代替的就是管理費(fèi)用--公積金科目)

追問

2018-02-07 15:07

哪能不能我先紅沖掉,然后再做一筆正確的呀

張艷老師 解答

2018-02-07 15:08

可以的,不過涉及以前年度損益科目的,還是要用以前年度損益調(diào)整科目。

追問

2018-02-07 15:11

你的意思是本年的就可以紅沖掉再做正確的,如果是跨年度的最好是要做這筆是吧,那如果我有筆是財(cái)務(wù)費(fèi)用2000.銀行存款是2000,但是我之前做了這個(gè)分錄,然后2018年我發(fā)現(xiàn)這筆的發(fā)票還是沒回來要沖掉,放在2018年2月份做,那是怎么調(diào)的呀

張艷老師 解答

2018-02-07 15:13

發(fā)票沒回來,也不能紅沖掉啊,這是權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,只能看5月31日匯算清繳前能不能拿到發(fā)票,如果不能拿到發(fā)票,就要納稅調(diào)增。而不能做紅沖處理的。

追問

2018-02-07 15:16

這個(gè)月發(fā)票回來了,在2月份,

張艷老師 解答

2018-02-07 15:16

金額沒錯(cuò)的話,就直接貼在去年那筆憑證后面就可以了。

追問

2018-02-07 15:18

主要是把兩筆銀行存款的,開在一張發(fā)票上了

張艷老師 解答

2018-02-07 15:19

就直接貼在去年那筆憑證后面就可以了。

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相關(guān)問題討論
您好,這個(gè)是允許的
2022-01-05 12:33:07
你好 ; 那也是走以前年度損益調(diào)整來調(diào)整 損益科目的 。 不是直接 紅沖在重新做的
2021-11-11 12:29:40
跨年度調(diào)整損益類科目會使用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
2021-09-02 13:50:28
你好,以前年度損益調(diào)整做的是修改以前年度損益類科目產(chǎn)生的錯(cuò)誤,待處理財(cái)產(chǎn)損溢是有存貨等盤盈盤虧的賬務(wù)處理。
2020-07-17 18:53:32
你好,跨年損益事項(xiàng)需要調(diào)整,就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2020-07-10 10:34:12
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