慧 追問

2018-02-07 11:57

那一般什么樣的情況才會用到這個科目呀，是2017年某筆賬做錯了，2018年要調整用到嗎

張艷老師 解答

2018-02-07 13:54

只要是需要調整以前年度的分錄，涉及損益類科目的，就要用以前年度損益調整科目代替原來的損益科目。

慧 追問

2018-02-07 14:42

那比如我之前計提的公積金是管理費用-公積金是14000，但是實際是管理費用-公積金12000，那我應該怎么調這筆呀

張艷老師 解答

2018-02-07 14:48

借：應付職工薪酬--公積金200   貸：以前年度損益調整200（代替的就是管理費用--公積金科目）

慧 追問

2018-02-07 15:07

哪能不能我先紅沖掉，然后再做一筆正確的呀

張艷老師 解答

2018-02-07 15:08

可以的，不過涉及以前年度損益科目的，還是要用以前年度損益調整科目。

慧 追問

2018-02-07 15:11

你的意思是本年的就可以紅沖掉再做正確的，如果是跨年度的最好是要做這筆是吧，那如果我有筆是財務費用2000.銀行存款是2000，但是我之前做了這個分錄，然后2018年我發現這筆的發票還是沒回來要沖掉，放在2018年2月份做，那是怎么調的呀

張艷老師 解答

2018-02-07 15:13

發票沒回來，也不能紅沖掉啊，這是權責發生制原則，只能看5月31日匯算清繳前能不能拿到發票，如果不能拿到發票，就要納稅調增。而不能做紅沖處理的。

慧 追問

2018-02-07 15:16

這個月發票回來了，在2月份，

張艷老師 解答

2018-02-07 15:16

金額沒錯的話，就直接貼在去年那筆憑證后面就可以了。

慧 追問

2018-02-07 15:18

主要是把兩筆銀行存款的，開在一張發票上了

張艷老師 解答

2018-02-07 15:19

就直接貼在去年那筆憑證后面就可以了。