23.10月我公司向紅十字會捐贈了我公司外購的口罩，防護服等防疫物資產品35萬（產品是我公司的主營業務）。紅十會開了票據給我們。這個需要交增值稅嗎，企業所得稅是全額扣嗎？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-10-30 16:43

您好，捐贈是視同銷售要交增值稅的，所得稅不是全額扣，是按利潤12%限額

葉林追問

2023-10-30 16:46

那我增值稅就不用轉出了

廖君老師解答

2023-10-30 16:48

您好，進項不用轉出的，

葉林追問

2023-10-30 16:49

老師。會計分錄怎么做呢

廖君老師解答

2023-10-30 16:52

您好，這是所得稅的分錄，我不想寫成會計分錄，年度還要調整（銷價28 成本20的分錄）
借：營業外支出31.64
貸：主營業務收入28
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3.64
借：主營業務成本20
貸：庫存商品20

精選問題

我想學習公司注冊，個體戶，公司都學，應該看哪個課程問

你好，你可以看看這個了。http://www.fcgkbx.com/course/course_12998.html 答
你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，對方跨月紅沖了幾張發票，是專票，那下個月我是問

您好，是的，如果前面抵扣了，就要轉出的答
以機械設備租賃為主營收入，買的二手機械設備還是問

是的，按照新設備的使用時間去計提折舊答

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