街角守護 追問

2018-02-05 13:47

但是我上個月留底稅額做到應交稅費～未交增值稅里面去了，這個月按照實際稅款做到未交增值稅科目，這月應該繳的稅費就對不上了啊

街角守護 追問

2018-02-05 13:48

我現在結轉稅金后，未交增值稅科目余額正好是這個月該繳的稅

方亮老師 解答

2018-02-05 14:07

做到未交增值稅是錯誤的，不繳納稅款時不能確認應交稅費-未交增值稅科目。

街角守護 追問

2018-02-05 14:49

但是上個月有銷項稅啊

方亮老師 解答

2018-02-05 14:57

進項稅額大于銷項稅額不用編制分錄，只有進項稅額小于銷項稅額的情況下編制如下分錄： 
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅