老師你好，公司前幾年9月離職一名員工，10月和11月還是給他繳納了社保，但是社保欠費注銷只計提了一次，但沖減了兩次（社保系統坐扣了兩次，退10月和11月的），導致現在公司賬上的社保-待轉金貸方存在余額。現在需要跨年調賬，把社保-待轉金科目調平，請問調賬憑證怎么做呢？是需要用 以前年度損益調整 科目的。

答： 在進行跨年調賬時，您可以使用以下會計科目進行調整： 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款——社保待轉金 同時，您需要調整相應的稅費和滯納金等科目。

我要做以前年度損益調整，但是沒有這個科目，我該怎么做會計憑證？

答： 可以直接使用利潤分配--未分配利潤科目 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

以前年度損益調整 （收入估少了），需要做什么憑證？

答： 你好 借；相關科目 貸；以前年度損益調整——主營業務收入 應交稅費