順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:14

嗯，沒有倉庫，所有的業務都是買貨后直接從上游拉到 下游指定的地點

郭老師 解答

2023-10-25 10:14

你們最好出一個委托書，因為你這個貨物流不一致

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:16

老師，這個拉運過程中存在損耗，我做庫存商品明細賬的時候就要用到入庫出庫單，我用的就是下游的出庫單，這樣合理的吧，再就是損耗合理的我入到主營業務成本了，不合理的損耗是正常損耗，我計入營業外支出其他了，所得稅匯算清繳的時候這個計入到營業外支出的損耗需要調增嗎

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:17

老師，這個委托書具體要寫什么，你說的貨物流不一致的意思我沒太懂

郭老師 解答

2023-10-25 10:19

合理損耗，做到庫存商品里面就可以的，它結轉到主營業務成本，如果是不合理的做營業外支出。提供證明，在105090這個表格里面填寫，如果稅務局不允許你們抵扣，會要求你們調整的。

郭老師 解答

2023-10-25 10:20

你好，你單位銷售給a公司，應該是你單位的運輸地點到a公司，結果是B公司運輸到a公司啊，這就是貨物流

郭老師 解答

2023-10-25 10:20

單位委托某某企業運輸到某某企業某某貨物。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:24

哦，老師，我們的購銷合同里也說了由我們承擔運費運送到下游指定的地點，下游指定的就是他的下游，這個還是要出個委托書哦，如果不出委托書的話，出庫單我們自己自制的可以嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:26

最好出委托書，單獨的委托書。如果稅務局查賬需要提供。

郭老師 解答

2023-10-25 10:26

就是自制的，自己寫一個就行。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:27

老師，不合理的損耗我也是體現在庫存商品明細賬里的，你說的提供證明是填105090表的時候需要提供證明還是說我不合理損耗入賬的時候提供證明，我入賬的時候的證明就是出庫入庫單的差額，然后乘以行業規定的千分之五的合理損耗，這個比例外的就是不合理損耗，你的意思是我拿著證明去問稅局，這個能不能稅前扣除是嗎，如果不能的話就調增是這個意思嗎

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:28

老師你的意思是我不用他們的出庫單的話，我們自己自制一個出庫單蓋我們的章子，這樣就不用出委托書了，是這個意思嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:28

證明是單獨做的，這個是專項申報

是

是

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:32

老師，你說的證明是不是我把庫存商品明細賬做完了，然后入賬的時候寫的那個情況說明，我情況說明里寫清楚的呢，就是怎么計算出來的，合理的損耗有多少，不合理的有多少，經查明不合理的不是人為造成的，也不是非正常的損失，所以計入到營業外支出其他里

郭老師 解答

2023-10-25 10:34

可以的，可以這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:35

老師，我要是直接把不合理損耗調增的話，就匯算清繳的時候直接填105090表調增就可以了對吧，直接在這個表里填入這個不合理損耗的數字就行了，不需要其他的說明或者什么了對嗎

郭老師 解答

2023-10-25 10:37

是的，正確的對的對的，是的，是怎么做做

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:38

老師，再問你一個問題，如果我們的購銷合同里約定了送到下游指定地點的話，我們是出個委托書用他們的出庫單好，還是就現在自制一個自己的出庫單比較好

郭老師 解答

2023-10-25 10:38

可以的，可以這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:39

哪種方法比較好

郭老師 解答

2023-10-25 10:42

出委托書，建議用這個。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:45

老師，我前兩個季度是盈利的，預繳了企業所得稅，第三季度虧損導致全年虧損了，我第四季度想盈利全年不用交企業所得稅也不用退稅，這樣的話我目前籌劃的時候是不是用虧損的利潤總額-盈利的利潤總額-調增項，就是我第四季度要達到這樣計算出來利潤總額才會實現

郭老師 解答

2023-10-25 10:46

對的，是的，是這么做的。

順心的小海豚 追問

2023-10-25 10:49

好的，委托書出的時候是不是主要說明他們公司委托我們公司運輸到他們下游公司這樣一個說明，老師，這個運輸公司也是我們合作的，不是我們公司的，而且全程運費也是我們公司承擔，我寫委托書的話，我們的下游因為不承擔運費，我寫這個委托書主要就是說明我們的出庫單為什么是他們的出庫單這件事情是嗎，不牽扯其他的對嗎

郭老師 解答

2023-10-25 11:00

對的，是的，出入庫單可以正常做。