廖君老師 解答

2023-10-21 11:49

您好，飯卡充值的時(shí):
借:其他應(yīng)收款,  貸:銀行存款,
用飯卡在食堂消費(fèi)刷卡時(shí),作為福利費(fèi)核算.其賬務(wù)處理為:
借:管理費(fèi)用等-福利費(fèi)  貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利,
同時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利, 貸:其他應(yīng)收款.
退費(fèi)時(shí)反分錄
借:管理費(fèi)用等-福利費(fèi)（負(fù)）  貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利, （負(fù)） 
同時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利（負(fù)） , 貸:其他應(yīng)收款.（負(fù)） 
借：:銀行存款,  貸：其他應(yīng)收款

認(rèn)真的胡蘿卜 追問

2023-10-21 14:38

醫(yī)院食堂外包，病人充值飯卡，以及消費(fèi)退費(fèi)，怎么做賬，不是員工餐補(bǔ)

廖君老師 解答

2023-10-21 14:40

您好，好的，這個(gè)就是代收了
借：銀行
代：其他應(yīng)付款
退費(fèi)和付錢給食堂，
貸：其他應(yīng)付款
借：銀行