老師請問一下，采購人員本月初報銷上月底入庫的五金配件，會計期間中，該筆業(yè)務(wù)記入本月發(fā)生，但倉庫賬簿入庫已記入上個月，這種事情財務(wù)和倉庫該怎么做調(diào)節(jié)

羅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2018-01-31 17:42

不用調(diào)節(jié)。
入庫應(yīng)該存貨賬；本月報賬，屬于支付事項

A·品牌運動鞋批發(fā) 追問

2018-02-01 08:33

倉庫上個月已經(jīng) 入賬了，這個月還要再入一次嘛？上個月財務(wù)這邊沒有收到采購人員拿來的報銷單和入庫單，我的意思是倉庫上個月已經(jīng)入賬了，而財務(wù)這個月才入賬。這不是相當(dāng)于本月財務(wù)和倉庫五金配件科目本期發(fā)生不平嘛如果不調(diào)節(jié)，倉庫和財務(wù)賬就對不上啦

羅老師解答

2018-02-01 08:52

只是一個時間差，不用調(diào)節(jié)的

精選問題

老師，我想問下，有個企業(yè)對我們公司轉(zhuǎn)了一筆款，附言問

現(xiàn)金金額不大的可以，如果大的話就有風(fēng)險，需要補充一個借款合同。答
老師小規(guī)模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發(fā) 問

如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業(yè)務(wù)實質(zhì)看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關(guān)賬務(wù)處理。由于不是正規(guī)出口退稅流程（自身無出口資質(zhì) ），通常按內(nèi)銷處理。分錄問題購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應(yīng)付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確。內(nèi)銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規(guī)模納稅人也有增值稅處理），假設(shè)征收率為 3%（不考慮優(yōu)惠政策時），正確分錄應(yīng)為：借：應(yīng)收賬款 6397 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ）應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 186.32（6210.68×3% ）同時，后續(xù)還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為：借：其他業(yè)務(wù)成本 6397 貸：庫存商品 6397 。答
老師，小規(guī)模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬問

這個30萬是不含稅銷售額答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是問

是的，就是那樣子的答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調(diào)整，貸款5年問

25年直接計入利潤分配-未分配利潤答

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