CinnieLee 追问

2018-01-30 15:55

還有個問題物業管理費有本月應收，預收，應收部分，應該如果將幾百戶的商鋪進行管理來方便做賬呢，？

解答

2018-01-30 16:05

@CinnieLee:學員你好，建議保持口徑一致，1.按照每個月實際的物業管理費的來確定收入2.按照每個月收到的物業管理費來確定收入。按照權責發生制原則，建議按照當月實際的物業管理費來確定收入。

CinnieLee 追问

2018-01-30 16:17

如1月份繳納了1、2、3月份管理費已開具發票，2、3月份我已經開具發票已繳納稅款是不是賬務處理應該如下處理： 
借：銀收-1月-3月 
      貸  主營收-1月 
           預收賬款2-3月 
           應交稅金-1-3月稅金 
到了2月份之后：借：預收--2月 
                                  貸：主營收-2月 
到了3月份之后：借：預收-3月 
                                 貸：主營收-3月 
這樣對嗎？

解答

2018-01-30 16:22

@CinnieLee:學員你好，如果是在1月份已經開具2、3月份的發票，在1月就要確認收入，借：銀行存款1-3月  貸：主營業務收入 1-3  應交稅費-應交增值稅1-3 。如果是你在1月份沒有開具2.3月份發票，借：銀行存款 1-3  貸：預收賬款 1-3  借：預收賬款 1 貸：主營業務收入 1 應交稅費-應交增值稅 1

CinnieLee 追问

2018-01-30 16:33

那賬面就不能反映當月實際收了多少管理費了？

解答

2018-01-30 16:45

@CinnieLee:學員你好，你看預收賬款的借方就是你當月收到的物業管理費。

CinnieLee 追问

2018-01-30 16:48

1-3月我都開具了發票確認收入，那預收不就沒有數了

解答

2018-01-30 16:51

@CinnieLee:學員你好，你已經開發票了的情況，可以不用通過預收賬款科目了，你都直接在當月確認了以后兩個月的收入了。

CinnieLee 追问

2018-01-30 17:01

所以我就說賬面就不能反映當月實際收了多少管理費了，有什么方法可以清晰解決這個問題？建臺賬？如何建

解答

2018-01-30 17:14

@CinnieLee:學員你好，我建議按照實際的來反映當月的物業管理費，可以用建立臺賬的方式，表格中體現應收的，預收的，未收回的。

CinnieLee 追问

2018-01-30 17:20

好的，還有個問題想請教老師，月末還需要計提增值稅嗎？

解答

2018-01-30 17:21

@CinnieLee:學員你好，如果需要繳納增值稅，就需要計提增值稅的。