星 空 追問

2023-10-14 16:21

那公司的實(shí)際操作是：當(dāng)時(shí)購買的時(shí)候，供應(yīng)商開具的專票進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，申報(bào)的時(shí)候按13%稅抵扣，這樣是對的嗎

星 空 追問

2023-10-14 16:23

成本發(fā)的農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)與投入產(chǎn)出法的農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)有什么區(qū)別呢？（對于抵扣的稅率而言）

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:23

對的，這個(gè)是沒錯(cuò)的哈

星 空 追問

2023-10-14 16:24

那你剛剛不是還講，按10%抵扣嗎？老師能講的詳細(xì)一點(diǎn)嗎

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:26

是這樣的，是如果計(jì)算抵扣，不是發(fā)票抵扣，這種是10個(gè)點(diǎn)的意思，就是收購發(fā)票

星 空 追問

2023-10-14 16:28

就是對方在不開專票的情況下，直接按10點(diǎn)扣除（購買扣除9%，使用扣除1%，合計(jì)10%），如果對方開具了9點(diǎn)的專用發(fā)票，那就是按13點(diǎn)扣除？是這么理解的嗎

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:30

嗯對，理解的是沒錯(cuò)的哈

星 空 追問

2023-10-14 16:32

這是廣東國家稅務(wù)局給出的例子，好像跟你這邊講的還不一樣

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:34

這個(gè)是因?yàn)橛衅?，他是有票?/p>

星 空 追問

2023-10-14 16:37

就是對方在不開專票的情況下，直接按10點(diǎn)扣除（購買扣除9%，使用扣除1%，合計(jì)10%），如果對方開具了9點(diǎn)的專用發(fā)票，那就是按13點(diǎn)扣除？是這么理解的嗎

我這個(gè)回答的第二種情況，不是也有票嗎，那為什么用13點(diǎn)扣除呢。。。

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:38

對，因?yàn)檫@個(gè)13%抵扣的話是對方開票的，就是人家銷售方

星 空 追問

2023-10-14 16:42

。。。。。我都被搞暈了
1、圖片中，稅務(wù)局給的例子是，銷售方開具9稅率專票，購買方抵扣按10稅率抵扣
2、我回答的是，
銷售方開了收購發(fā)票，不是專用發(fā)票，我司（購買方）按10稅率抵扣
銷售方開具9稅率專票，我司（購買方）按13稅率抵扣
然后回答是，都對的，我應(yīng)該怎么理解，哪里出了問題。。。

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:45

我這樣給你說，如果是對方開票，那么按照票據(jù)上邊的9%或者13%抵扣，如果是開的收購發(fā)票，不是銷項(xiàng)稅發(fā)票，是抵扣10%，請問理解了嗎？？

星 空 追問

2023-10-14 16:48

你講的我理解了，但是為什么稅務(wù)局給出的例子是，銷售方開具了9稅率的發(fā)票，購買方還是按10稅率抵扣呢

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:49

那個(gè)是因?yàn)椋f過，和合作社，這倆特殊的行業(yè)，他們單獨(dú)說明了，有單獨(dú)的行業(yè)，如果是銷售13%稅率，可以抵扣10%

星 空 追問

2023-10-14 16:49

銷售方不可能開具13的發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品只能開9稅率的，就看購買方加工成9稅率的產(chǎn)品還是13稅率的產(chǎn)品，引用你上面一次回答

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:52

恩對啊，你看農(nóng)產(chǎn)品，有合作社開13%的嗎？13%的話都是零售這種企業(yè)，都不是合作社的

星 空 追問

2023-10-14 16:55

那銷售13稅率的，可以抵扣10%？ ，也可以抵扣13%？

小鎖老師 解答

2023-10-14 16:57

零售的話13%，如果是取得的收購發(fā)票，抵扣的是10%，如果取得的是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣是13%個(gè)點(diǎn)，這個(gè)意思