小規(guī)模納稅人，7-9月份合計：開票不含稅金額598.04+1%稅5.98=604.02；無票銷售不含稅金額27.72萬+1%稅0.28萬=28萬。請問這個無票銷售收入填在增值稅報表哪一欄？稅額填在哪一欄？金額分別寫哪個？（含稅還是不含稅，稅額部分是按3%填還是1%填）

樸老師

職稱：會計師

2023-10-13 10:04

無票銷售收入填在“未開票收入”一欄，金額為27.72萬元，稅額為0.28萬元。在填報增值稅報表時，需要注意將金額部分填寫在不含稅欄，稅額部分按照適用的稅率（3%或1%）進(jìn)行填寫。

具體來說，無票銷售收入和稅額的填列如下：

在“未開票收入”一欄填寫27.72萬元，該欄次填寫的是未開具發(fā)票的收入部分，需要注意將金額部分填寫在不含稅欄。
在“銷項（應(yīng)納）稅額”一欄填寫0.28萬元，該欄次填寫的是銷售貨物產(chǎn)生的稅額，稅額部分按照適用的稅率（3%或1%）進(jìn)行填寫。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人的稅率為1%，因此稅額部分按照1%進(jìn)行填寫。如果適用3%的稅率，則需要將銷售額和稅額分別填入對應(yīng)的欄次中。

-Promise ° 追問

2023-10-13 10:27

沒有你說的未開票收入一欄。這個是小規(guī)模的納稅表，不是一般納稅人。你就說填在哪幾欄吧。

樸老師解答

2023-10-13 10:30

第三欄就可以了哦

-Promise ° 追問

2023-10-13 10:39

那開票的那部分金額需要填入第三欄嗎

樸老師解答

2023-10-13 10:41

同學(xué)你好
對的

普票都需要填入的

-Promise ° 追問

2023-10-13 10:49

不對，你說錯了。我一個季度都沒超過30萬，是免增值稅的呀。要是填在第三欄就要交稅了。你再看看。到底要填哪里啊

樸老師解答

2023-10-13 10:51

你填寫了之后還得填寫下面第10欄的

-Promise ° 追問

2023-10-13 11:08

不行，不能填第三欄的，第三欄填上，直接是全額交稅了！！！！只能填第10欄而且全部填在第10欄

樸老師解答

2023-10-13 11:11

那看你們當(dāng)?shù)氐纳陥笙到y(tǒng)了

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