老師，2023年1月份和4月繳納的印花稅，是因為交完沒有補分錄，導致的利潤表上營業稅金及附加金額不準確，這個月季報才發現，怎么糾正？

樸老師

職稱：會計師

2023-10-08 15:00

如果發現之前繳納的印花稅未記入利潤表中的“稅金及附加”項目，可以通過以下步驟進行糾正：
  1.確認印花稅的金額和所屬期間。
  2.編制補記印花稅的會計分錄。
  3.將印花稅金額記入利潤表中的“稅金及附加”項目。
  4.調整申報表中的相關數據。
具體來說，可以按以下步驟進行糾正：
  1.確認印花稅的金額和所屬期間。
首先需要確定漏記的印花稅金額以及所屬期間。可以通過查看印花稅完稅憑證、申報表等資料，或咨詢稅務部門等方式確認。
  1.編制補記印花稅的會計分錄。
根據確認的印花稅金額和所屬期間，編制補記印花稅的會計分錄。借方記入“營業稅金及附加”科目，貸方記入“應交稅費-應交印花稅”科目。
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交印花稅
  1.將印花稅金額記入利潤表中的“稅金及附加”項目。
將編制的會計分錄過賬到相關賬戶，確保記錄正確無誤。然后，將印花稅金額記入利潤表中的“稅金及附加”項目，確保報表數據準確。
  1.調整申報表中的相關數據。
如果已經申報了之前的財務報表或納稅申報表，還需要在申報表中調整印花稅的相關數據。具體調整方法需要根據申報表的要求和相關政策法規進行調整，確保申報數據準確無誤。

優雅的冰淇淋追問

2023-10-08 15:11

不好意思老師，我又查了下憑證，發現不是少了憑證，而是把憑證錄錯了把印花稅弄成管理費用了我現在能改成：借營業稅金及附加，貸；管理費用嗎，給它沖一下

樸老師解答

2023-10-08 15:15

同學你好
這個可以的哦
得做跨年調整的

優雅的冰淇淋追問

2023-10-08 15:17

只需要再10月份補充這個分錄嗎其他還需要調整嗎

樸老師解答

2023-10-08 15:21

同學你好
對的
是這樣的

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