甲公司訂購乙公司A材料，商談貨款100萬，增值稅13萬，合計113萬。甲乙公司最后成交環節達成總價款110萬，當日貨、款兩清完成交付，乙公司依然按照原有價格，向開具了1 13萬增值稅專用發票（含13萬增值稅）。請完成甲公司賬務處理。

樸老師

職稱：會計師

2023-10-08 14:48

1.預付款階段：借：預付賬款 113萬貸：銀行存款 113萬
  2.到貨階段：借：原材料 A材料 100萬應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13萬貸：預付賬款 113萬
  3.補付款階段：借：預付賬款 3萬貸：銀行存款 3萬
  4.收到發票階段：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13萬貸：預付賬款 13萬借：原材料 A材料 -3萬貸：預付賬款 -3萬

精選問題

建筑業的企業所得稅稅負大概在什么范圍是比較合問

參照建筑業行業稅負的平均水平，以實際利潤為依據查賬征收在1.5%左右，核定征收在0.5%左右。答
預備簽一份國際貨運合同，上海---越南，我方提供開具問

發票開具風險：免稅發票開具若不規范，可能無法享受免稅；個人司機提供發票或有真假、合規問題，影響成本扣除。業務真實性及稅務認定風險：稅務機關可能質疑業務真假，劃分不清國內國際運輸收入或錯用政策會少繳稅款。代扣代繳風險：未履行對個人司機稅費代扣代繳義務，會被責令改正、罰款答
我們是總包，異地項目需要做預繳，那我們的勞務分包問

你好，你有分包合同和發票的話是可以抵減的。答
老師，選項C/D不太理解，債務人不也有用交易性金融資問

同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，你好！我公司的管理費用-工資本年發生額是2500 問

在職職工人數按本單位在職職工的年平均人數計算（12 個月人數相加除以 12 ），結果須為整數。獲取方式如下：電子稅務局：登錄電子稅務局，通過 “一戶式查詢申報信息”，選擇所屬期 2024 年 1 - 12 月，查找相關從業人數數據。自然人電子稅務局扣繳端：點擊 “我要申報”，選擇 “稅款所屬期” 為 2024 年 1 - 12 月，查看申報的所有人數，進行匯總計算殘保金申報時，上年在職職工工資總額應按工資總額統計口徑確定，可從 “應付職工薪酬 - 工資” 科目結合銀行工資發放流水等核實，不能單純依據管理費用 - 工資或個稅申報數據答

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在線提問累計解決 452659個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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