;)
公司注銷往來必須要余額為0嗎？
仰望星空
于2018-01-25 13:44 發(fā)布 ??1283次瀏覽
-
鄒老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-01-25 13:46
老師，在2025年5月交了房租是 178750元，然后在5月做 問
借應(yīng)付賬款81250 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)74541.28， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出6708.72。 答
從母公司間接 取得統(tǒng)借統(tǒng)還借款元，不屬于關(guān)聯(lián)方借 問
你好， 1. **《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百一十九條 - 該條款明確：關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資包括**直接或間接從關(guān)聯(lián)方獲得的**需償還本金或支付利息的融資。但統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的資金**實(shí)質(zhì)來源于金融機(jī)構(gòu)**（母公司作為統(tǒng)借方統(tǒng)一借款后再分撥給下屬單位），因此**不屬于關(guān)聯(lián)方間接債權(quán)性投資范疇， 2. **財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文（增值稅政策）** - 雖然該文件主要規(guī)范增值稅免稅政策，但其中對(duì)“統(tǒng)借統(tǒng)還”的界定也間接支持其**非關(guān)聯(lián)方借貸屬性**。文件明確： - 統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入免征增值稅的條件是**利率不高于金融機(jī)構(gòu)借款利率**，且資金來源于金融機(jī)構(gòu)或債券市場(chǎng)。 答
老師，選項(xiàng)C哪里不對(duì)，半數(shù)以為不就等于過半數(shù)嗎 問
您好，就是有細(xì)微的差別哦，“半數(shù)以上” 包含50%本身（即≥50%）。“過半數(shù)” 不包含50%（即>50%） 答
老師，你好，請(qǐng)問電梯維保費(fèi)、轉(zhuǎn)售電費(fèi)、轉(zhuǎn)售水費(fèi)，要 問
您好，是的，這個(gè)是要交印花稅的 答
老師，文化事業(yè)建設(shè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)是哪里來的？ 問
增值稅相關(guān)申報(bào)表：一般納稅人依據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料一》“6% 稅率價(jià)稅合計(jì)” 取值帶出；小規(guī)模納稅人分未報(bào)送和報(bào)送附列資料兩種情況，分別按 “應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額本期數(shù) ×（1 %2B 3%）” 或 “應(yīng)稅服務(wù)全部含稅收入” 取值帶出，且都可修改。 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單：有扣除項(xiàng)目時(shí)，按清單 “合計(jì)” 項(xiàng)確定 “減除項(xiàng)目本期發(fā)生額”，據(jù)此計(jì)算相關(guān)扣除數(shù)據(jù)。 計(jì)費(fèi)收入：含 “應(yīng)征收入” 和 “免征收入”，符合免征條件填 “免征收入”，不符合則填 “應(yīng)征收入”（減除前的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用），“本年累計(jì)” 是各月（期）數(shù)之和。 期初數(shù)據(jù)：“減除項(xiàng)目期初金額” 是上期 “減除項(xiàng)目期末余額” ；“期初未繳費(fèi)額” 是上期 “期末未繳費(fèi)額”。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
仰望星空 追問
2018-01-25 13:53
鄒老師 解答
2018-01-25 13:54