半城煙沙 追問

2018-01-25 11:45

老師，我說的是當月的增值稅，下個月交時，是按您說的做到未交增值稅明細科目 是嗎？？ 
那應交稅費-應交增-已交稅金是哪種情況用到？？？

鄒老師 解答

2018-01-25 11:49

你好，是的 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 
應交稅費-應交增-已交稅金是一般納稅人預交稅款才使用的科目

半城煙沙 追問

2018-01-25 11:51

意思是我這個月剛新的一般納稅人，沒有預交稅款這個項目，是不用這個科目的對嗎

鄒老師 解答

2018-01-25 11:52

你好，是的，沒有預交稅款是不涉及這個科目的

半城煙沙 追問

2018-01-25 11:53

那應交稅費-應交增值稅和應交稅費-未交增值稅都是要設置為二級科目 ，對吧？ 
在應交稅費-應交增值稅二級科目 下再設置三級科目進項稅，銷項稅等，對嗎

鄒老師 解答

2018-01-25 11:58

你好，是的 
進項，銷項是在應交增值稅下面設置的三級明細