9447707 追問

2018-01-24 23:08

老師預付的時候沒有收據，能不能讓來報銷的人直接把數量金額寫清楚然后附在預付的后面作為附件

方老師 解答

2018-01-26 13:09

可以讓對方寫個情況說明附在后面，或者員工支付對方款項時取得對方開具的收據都可以。

9447707 追問

2018-01-27 16:20

老師，8月份公司試營業，10月份才開始去稅務局登記，那請問8-9月份發放的工資是計入開辦費的話我幾月份計入，然后工資需不需要計提呢？<br>

方老師 解答

2018-01-27 16:33

8月已經開始試營業了，8-9月的工資按正常計入期間費用或成本。 
小公司一般不計提直接發放后當期結轉。 
規范的先通過預提后再發放。

9447707 追問

2018-01-27 16:41

老師這個要怎么記分錄？

方老師 解答

2018-01-27 16:51

計提工資時 借管理費用-工資或銷售費用 -工資 貸應付職工薪酬 -工資 
發放時借應付職工薪酬 -工資 貸銀行存款或現金 應交稅費-個稅

9447707 追問

2018-01-27 16:52

老師，需不需要備注是開辦費呢？還是直接這么做？因為 我們是10月份才真正稅務登記的，8-9是籌建期

方老師 解答

2018-01-27 16:57

不需要，8-9月時有營業執照嗎 
是否籌建期不以辦理稅務登記為標準。 
主要看企業是否開始經營或試經營。如果8月已開始試營業就算作已正常經營。

9447707 追問

2018-01-27 16:58

沒有，那時候營業執照還沒下來