老師，您好，咨詢一個(gè)工作問題，甲方是汽車銷售公司，乙方是甲方的二網(wǎng)合作商，A為乙方的客戶，現(xiàn)客戶A需要貸款購車，乙方與客戶A簽訂購車協(xié)議購車價(jià)格10萬，貸款統(tǒng)一直接劃到甲方帳方，由甲方開具車輛機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一發(fā)票，含稅價(jià)格8元。剩余貸款資金2萬乙方要求劃給乙方指定帳戶。甲方與乙方簽訂合同，乙方提供客戶，到甲方購車，由甲方開具機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一發(fā)票，余款劃給乙方，余款所需承擔(dān)的稅費(fèi)等與甲方無關(guān)，乙方自行承擔(dān)責(zé)任。乙方與客戶A的購車合同應(yīng)留一份做為甲方的備案資料。請(qǐng)問，以上做法甲方有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)沒？如有風(fēng)險(xiǎn)甲方應(yīng)該怎樣交稅才能沒有風(fēng)險(xiǎn)？

冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-10-02 14:25

你好，同學(xué)，這個(gè)2萬可以做往來預(yù)收款，后期再打給乙，是可以的
但是不建議經(jīng)常這樣的交易的

玲子追問

2023-10-02 14:55

老師好，這個(gè)是我們一個(gè)新的業(yè)務(wù)模式，業(yè)務(wù)可能會(huì)較多，如甲方想保證自己沒風(fēng)險(xiǎn)，您認(rèn)為應(yīng)該怎樣做？（是不是這樣10萬作為甲方的收入要交稅，乙方收到2萬開服務(wù)票給甲方作為進(jìn)項(xiàng)）

冉老師解答

2023-10-02 14:57

是的，你說的很對(duì)的，收到的全部計(jì)入收入比較好的，支付出去的，計(jì)入成本或者銷售費(fèi)用的