我之前把總公司發(fā)過(guò)來(lái)代加工的貨物分開(kāi)做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，比如我做了1000張板，加工費(fèi)是5元/張。現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是100萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是80萬(wàn)，利潤(rùn)是20萬(wàn)。那我現(xiàn)在是不是要把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒推掉，算到其他加工收入里借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成收入100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 借：未分配利潤(rùn)5000 貸：其他加工收入5000 是這樣做嗎？

老王老師

職稱(chēng)： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-21 15:44

您好，不是的，應(yīng)該是，借；其他應(yīng)收款-總公司，5000，貸；其他業(yè)務(wù)收入，5000減去稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，5000*增值稅率/（1+增值稅率）。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成收入100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，本年利潤(rùn)20萬(wàn) 。

左手的溫暖追問(wèn)

2018-01-22 15:44

我們是內(nèi)帳，不考慮稅金的問(wèn)題。我是這樣做的，但是我資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額-資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額不等于利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)，正好相差那20萬(wàn)

老王老師解答

2018-01-22 16:16

您好，如果是內(nèi)賬，不考慮稅費(fèi)的話，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成收入100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn)，分錄還是有問(wèn)題的，原來(lái)的分錄是怎么做的啊？

左手的溫暖追問(wèn)

2018-01-22 16:20

以前的話就是按平常一樣做帳收入就是借:應(yīng)收帳款100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本的話就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品80萬(wàn)，以前的分錄是沒(méi)錯(cuò)的，

老王老師解答

2018-01-22 16:23

您好，如果沒(méi)錯(cuò)的話，就不需要倒推調(diào)整了。報(bào)表也就不會(huì)差20萬(wàn)元了。

左手的溫暖追問(wèn)

2018-01-22 16:31

問(wèn)題是我現(xiàn)在不能做收入，因?yàn)榭偣咀隽耸杖耄覀冞@邊也做收入的話就重復(fù)做收入了，我一倒推的話收入和成本都對(duì)了，那里是不是不能放本年利潤(rùn)

老王老師解答

2018-01-22 16:36

您好，哦，應(yīng)該是沖回處理，借: 應(yīng)收帳款，負(fù)數(shù)100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)100萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本的話就是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)80萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)80萬(wàn)

左手的溫暖追問(wèn)

2018-01-22 16:42

我覺(jué)得這樣的話不妥吧，我之前還做了很多，這樣的話庫(kù)存商品的話不對(duì)吧

老王老師解答

2018-01-22 16:46

您好，是不是可以這樣呢，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成收入100萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn)，其他應(yīng)收款-總公司20萬(wàn)