向陽老師 解答

2023-09-11 17:20

不用

根據國稅發〔2003〕89號文件,自房屋交付使用之次月起計征房產稅和城鎮土地使用稅

小魚兒 追問

2023-09-11 17:31

房產稅的話 我們是賣方不租賃不交哈

向陽老師 解答

2023-09-11 17:49

你好房地產的嗎？如果是的話需要繳納的，他和你買地一樣的

小魚兒 追問

2023-09-11 18:10

我這根本沒有干過這方面的，要做一個稅務測算

向陽老師 解答

2023-09-11 18:17

請等下，麻煩不要催，老師剛下班，在回家路上

向陽老師 解答

2023-09-11 18:41

土地增值稅，應預繳稅款=（預收款-應預繳增值稅稅款）×預征率
印花稅，印花稅稅額=商品房銷售合同金額×0.5‰
城鎮土地使用稅，應納稅額=土地實際占用面積×適用稅額

向陽老師 解答

2023-09-11 18:42

根據《國家稅務總局關于發布<房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅征收管理暫行辦法>的公告》（國家稅務總局公告2016年第18號）規定：“第十條 一般納稅人采取預收款方式銷售自行開發的房地產項目，應在收到預收款時按照3%的預征率預繳增值稅。

  第十一條 應預繳稅款按照以下公式計算：

  應預繳稅款=預收款÷（1+適用稅率或征收率）×3%

  適用一般計稅方法計稅的，按照9%的適用稅率計算；適用簡易計稅方法計稅的，按照5%的征收率計算。

  第十二條 一般納稅人應在取得預收款的次月納稅申報期向主管稅務機關預繳稅款。”
增值稅的，按照這個來
附加稅的，按照增值稅的12%，小型微利企業減半。
所得稅，稅法規定房地產開發企業在預繳企業所得稅時，根據預計計稅毛利率計算預計毛利額，計入當期應納稅所得額。《國家稅務總局關于印發〈房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法〉的通知》（國稅發〔2009〕31號）第六條的規定，企業通過正式簽訂房地產預售合同所取得的收入。

小魚兒 追問

2023-09-11 18:45

他那個賬上應交稅費進項稅額和待認證的進項稅額余額為啥不一樣啊，我做抵減的時候以哪個為準哇

小魚兒 追問

2023-09-11 18:48

這個我知道，在后期補繳稅額的時候補繳部分要減去預繳部分和土地價款還要減去這個進項。進項的金額和待認證進項金額不一致，不知道該抵減哪個合適

向陽老師 解答

2023-09-11 18:54

進項稅額是你發票認證的，待抵扣是你發票入賬了，但是沒有勾選這個沒法抵扣增值稅，你抵扣增值稅是按照你勾選的進項稅額。

小魚兒 追問

2023-09-12 08:44

那這個勾選的進項稅額就是待認證的這部分么？

向陽老師 解答

2023-09-12 08:52

你好，這個不一定你當月收到的，你當月可以做進項，不用做待認證也可以