萌 追問

2018-01-16 09:16

我們是小規模，是不是不用交稅的，金額是25600   發票就這2天可以給我

張艷老師 解答

2018-01-16 09:18

建議等發票到了，再做賬就行了。您是采購方，是需要支付增值稅的，這已經在25600里面包含了。

萌 追問

2018-01-16 09:20

分錄是這樣寫嗎？ 借：固定資產  
                                    應交稅費-進項稅 
                              貸：現金

張艷老師 解答

2018-01-16 09:26

分錄為： 
先將工程車輛的固定資產轉為在建工程 
借：在建工程 
       累計折舊 
        貸：固定資產 
借：在建工程（發動機） 
       貸：銀行存款（小規模納稅人是不能抵扣進項稅額的，需要價稅合計計入成本）