我公司是一般納稅人，2016年12月沒有計提所得稅（200），2017年1月交了所得稅，5月發現這個情況，補計提所得稅，現在國稅申報表與賬上所得稅費用不一致（相差200）。2017年1月交的所得稅是2016年還是2017年的？我企業所得稅報表中所得稅費用是以2017年國稅申報系統中（1000）為準還是以財務賬（1200）為準？

職稱：

2018-01-15 10:19

老師，剛剛發現5月計提的是年度所得稅匯算清繳的200，現在企業所得稅與我財務報表數據不一致。我填寫4季度成本，企業所得稅表中利潤總額與我財務報表中凈利潤數據一致，可是企業所得稅表下面還是有實際繳納所得稅1000（我財務報表是所得稅費用1200）。我要怎么處理？

解答

2018-01-15 11:50

學員你好，2017年1月繳納的200元是2016年的所得稅，以前年度的損益類科目需要通過以前年度損益調整來調賬。

精選問題

老師，我的分公司是2024年沒有發工資，原來會計申報1 問

你好，分公司沒有法人，是負責人嗎？你看下他申報工資個稅的這個又是誰？答
老師，題目有前一年有未彌補的虧損，我怎么去算所得問

同學，你好本期盈利的話，先彌補虧損，如果還盈利，用余額算所得稅，再算凈利潤答
你好，產品發出6件先平攤這6件成本，后續四件花費少，問

不需要重新調整的，把成本結轉完就行答
公司新建期間請阿姨做飯，包括購買生活方面的物資問

管理費用--職工福利費答
您好，老師，麻煩問下個稅申報系統里的免稅收入指的問

您好，具體包括以下各項：省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位頒發的獎金；國債和國家發行的金融債券利息；按照國家統一規定發給的補貼、津貼；福利費、撫恤金、救濟金；保險賠款；軍人的轉業費、復員費、退役金；按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；答

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