娜時花開 追问

2018-01-14 14:34

房租發票12月初收到，合同是17年6月-18年6月，按合同時間12月待攤了6個月金額26229.32元，問題是12月總銷售收入是44000元，直接材料成本有31000元，如果把26229.32都算在12月制造費用里  主營業務成本比主營業務收入還要高很多

方亮老師 解答

2018-01-14 14:37

房租費應該按照租期攤銷，不應該一次性計入12月份的賬里面。

娜時花開 追问

2018-01-14 15:05

房租租期17年6月-18年6月份的，如果發票6月收到 那按租期每月進行攤銷計入成本，可發票是12月初才收到的，按租期補攤銷了6-12月份的房租費 共26229.32元，現在做12月的賬 只能放12月里

方亮老師 解答

2018-01-14 15:08

沒有收到發票前也應該攤銷的，收到發票后沖銷之前的分錄，然后根據發票重新入賬即可。

娜時花開 追问

2018-01-14 15:12

之前沒攤銷，現在補攤銷，老師那我這情況應該這么做合適

方亮老師 解答

2018-01-14 15:16

如果之前您沒有攤銷，只能在12月份攤銷6-12月份的房租，如果造成主營業務成本高于主營業務收入不需要調整，因為之前月份您主營業務成本計入少了。