堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:46

老師，之前暫估是借：主營業務成本100  貸：應付賬款100，我現在記賬先借：主營業務成本-100  貸：應付賬款-100  然后再做一筆借:主營業務成本   97.08  應交稅費-應交增值稅-進項稅額2.92   貸：銀行存款100嗎

堅強的溪流 追問

2023-08-24 10:47

還是不能抵扣

文文老師 解答

2023-08-24 10:59

若是一般納稅人的時候，收到的專票，可以抵扣

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:01

但是是小規模時期的業務，這個項目的收入是開的1%的發票，是不是屬于簡易計稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

是的 是屬于簡易計稅

文文老師 解答

2023-08-24 11:11

安全規范角度，按不抵扣處理

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:14

不抵扣的話，分錄怎么寫老師，然后增值稅發票綜合平臺抵扣的時候怎么勾選，如果勾選上的話，賬務怎么處理，因為選擇不勾選有風險，所以勾選上的話是不是計入到進項稅額轉出，分錄怎么寫

文文老師 解答

2023-08-24 11:21

平臺按不抵扣勾選操作。賬務上直接按價稅合計金額做賬

堅強的溪流 追問

2023-08-24 11:26

不夠選的話會有風險的老師

文文老師 解答

2023-08-24 11:33

是勾選不抵扣操作。不是不選

文文老師 解答

2023-08-24 11:34

勾選平臺有這個選項的